Главная 24 Ваш юрист 24 Налоговый вычет при покупке квартиры для пенсионеров

Налоговый вычет при покупке квартиры для пенсионеров

Не все знают о том, что пенсионерам положены льготы при приобретении квартиры. Расскажем более детально о сущности этого процесса, условиях, которые надо соблюдать.

Изменения к 2017 году

Налоговый вычет при покупке квартиры для пенсионеровВоспользоваться своим правом без труда смогут граждане, которые официально работают. Но есть и те, кто не имеет дохода, облагаемого налогом.

Это касается некоторых безработных, студентов с пенсионерами. В 2016 году в силу вступили поправки к закону, определяющие механизм любых сделок, связанных с объектами жилой недвижимости. Можно привести несколько примеров:

  • Раньше брался коэффициент рыночной стоимости для того, чтобы рассчитать НДФЛ. Теперь в расчёт будет браться только кадастровая стоимость квартиры. Она умножается на 0,7.
  • Срок владения квартиры тоже был изменён. Теперь нужно владеть объектом не менее пяти лет для того, чтобы избежать уплаты налога.

Но из этих правил есть и оговорки. Особенно это актуально для недвижимости, которая передаётся по наследству. Либо на основании так называемых дарственных. Исключения есть для тех, кто оформил договор ренты для того, чтобы получить недвижимость. После вступления в права собственника теперь недвижимостью надо владеть не менее трёх лет для того, чтобы избежать платы за налоги.

В чём ещё особенности?

Налоговый вычет при покупке квартиры для пенсионеровДо 2014 года граждане могли оформлять вычеты лишь на один объект. С 2015 года, это правило распространяется сразу на несколько. Но сумма осталась прежней.

Максимально возможный размер выплат по вычету – 2 миллиона рублей.

К примеру, кто-то стал владельцем квартиры, чья стоимость составила 1,1 миллион. Повторный вычет на 900 тысяч такой гражданин может получить, если приобретает ещё один объект недвижимости.

Переплата по ипотечным договорам – ещё один вопрос, которого коснулись изменения. Раньше размер уплаченных процентов можно было вернуть в полном объёме. Но потом были введены ограничения. Установленный предел для ипотечных договоров теперь – три миллиона.

Изменились условия для тех, кто приобретает жильё в совместную, общую собственность. Ограничение максимальной суммы до 2 миллионов рублей распространяются не на сами объекты, а на людей, которые их приобретают. В данном случае право на получение вычета появляется у каждого из супругов.

Приобретение квартиры пенсионером. О возврате налога

Если гражданин находится на пенсии, одновременно относясь к определённой категории, в некоторых случаях он может рассчитывать на перенос неиспользованного налога на предыдущие периоды.

  1. До 2014 года такое право было у тех, кто получал доходы только из самих пенсий. Таким категориям в этом случае налоговый вычет давался на общих основаниях. Потому они были в неравных условиях по сравнению с другими налогоплательщиками.
  2. Но, начиная с 2014 года, всех уравняли в правах. Теперь право переноса есть у находящихся на пенсии, но имеющих дополнительные источники, откуда поступает доход.

Налоговый вычет при покупке квартиры для пенсионеровРассмотрим пример

В 2014 году работник выходит на пенсию. Но сохраняет рабочее место на предприятии, продолжает выполнять свои обязанности. В 2016 году он приобретает земельный участок с небольшим домиком. Общая стоимость покупки – 1 687 540. Пенсионер обращается за налоговым вычетом в 2016 году. Но льготу может получить за 2015. Перенос остатка возможен на срок до трёх лет, предшествующих 2014: 2013-2011.

Неработающие пенсионеры таким правом воспользоваться не могут. Такое ограничение снимается лишь для тех, у кого есть дополнительный источник дохода.

Есть и другое ограничение. Возмещение трат за все расходы становится невозможным, если пенсионер обратился за помощью не в тот же год, когда возникли расходы. А в следующий.

И здесь приведем пример

Со стороны пенсионера поступило сообщение о вычете на квартиру, которая была ранее им куплена. Период образования остатка обозначается как 2011. Остаток может быть перенесён на 2008-2010 года. При обращении за вычетом в 2013 году остаток переносится лишь на 2009 с 2010 годами.

Порядок процедуры по получению вычета

Налоговый вычет при покупке квартиры для пенсионеровНеобходимо будет выполнить несколько действий, чтобы рассчитывать на получение льготы:

  1. Заполнение налоговых периодов. Они заполняются за то время, когда заявлен вычет. И за которое остаток переносится на прошлые года.
    Например, при покупке квартиры в 2016 году и оформлении документов в 2017 году декларации прикладываются за 4 года: 2012-2015.
  2. Требуется сбор полного пакета документов для подтверждения самого наличия права собственности, его законности. Подтверждения требуют расходы по покупке и отделочным работам.
  3. Дополнительным приложением будет кредитный договор, если налоговый вычет используется для погашения части процентов. Нужен график их уплаты, бумаги, непосредственно подтверждающие эту уплату.
  4. Вместе с документами надо обратиться в налоговый орган, находящийся по месту прописки.
  5. На протяжении трёх месяцев в государственном учреждении проводится камеральная проверка. Месяц надо потратить на перевод денежных средств. После этого они поступают на счёт заявителя.

Если пенсионер не работает

Налоговый вычет при покупке квартиры для пенсионеровПо-другому складываются обстоятельства для тех, кто нигде официально не трудоустроен. Ведь возврат 13 процентов возможен из сумм, которые уплачены ранее. Но в данном случае пенсионеру приходит лишь государственная помощь. На неё система налогообложения не распространяется. Несколько лет назад действовало правило, согласно которому на вычет не имеют право те, кто и сам НДФЛ не оплачивают.

Теперь это право есть абсолютно у всех граждан. Но только схема получения будет другой – обратной.

Налоговые службы сначала проверяют налог на доход физических лиц, уплачиваемый пенсионером за три года до того, как он перестал работать. Например, кто-то стал пенсионером в 2013 году. И приобрёл квартиру в 2014-ом. Тогда в налоговую инспекцию обращаемся в 2015. И передаём декларацию о налогах за три года: 2011-2013.

Это подразумевает, что неиспользованная льгота переносится.

Если вычет получает супруг

Налоговый вычет при покупке квартиры для пенсионеровОфициальные супруги так же могут получать вычеты друг за друга. Достаточно иметь доход, который облагается налогом в 13 процентов.

В налоговую инспекцию тогда подаётся не только заявление, но и ещё два документа:

  • Заявление, по которому определяются доли. Актуальный вариант при приобретении недвижимости в общую собственность.
  • Свидетельство о заключении брака.

Оформление ипотеки на объекты недвижимости

Банки редко спокойно соглашаются на выдачу ипотечных кредитов для пенсионеров. Ведь заёмщики данной категории изначально не считаются благонадёжными. Но процент положительных ответов всё же велик.

В такой ситуации требуется предъявить документы не только стандартного пакета, но и два приложения:

  • Банковский договор на оформление кредита. Нужны все страницы.
  • Справку для подтверждения удержания процентов по отчётному календарному году.
Платёжные документы так же требуются во многих государственных учреждениях. Без них часто получить вычет вообще невозможно.

Про пенсионеров МВД

Налоговый вычет при покупке квартиры для пенсионеровОни получают помощь по такой же процедуре, что и все остальные категории граждан.

При отсутствии официального трудоустройства получение вычета возможно. Но только, если осуществим перевод неиспользованной части на более ранние сроки. Иначе деньги не выдаются.

Налоговый вычет не распространяется и на квартиры, приобретённые с помощью средств из бюджета.

Какие расходы учитываются при получении?

Выделяют до трёх групп таких расходов.

  1. Первая группа связана с отделкой и покупкой, достройкой объекта. Это касается и комнат, квартир, земельных участков.
  2. Вторая – для уплаты процентов по кредитам с ипотечными займами. Если они связаны с приобретением объектов, описанных выше.
  3. Третья – на проценты в связи с рефинансированием кредитов предыдущей группы.
Можно учитывать расходы по созданию смет, другой документации по проекту; приобретению строительных и отделочных материалов; на подключение к коммуникациям.

Ограничения по вычету

Налоговый вычет при покупке квартиры для пенсионеровПри приобретении объектов у лиц, относящихся к взаимозависимым, вычет не дают. К взаимозависимым относятся лица, перечисленные в статье 105.1 НК РФ. Это касается близких родственников, к примеру.

Вероятность отказа возрастает в случае, когда другие лица отвечали за оплату объекта, а у владельца нет перед ними никаких обязанностей.

Документы при покупке земель и домов:

  • Обязательно подтверждение права собственности. Это может быть свидетельство о госрегситрации самого права владения объектом.
  • Для жилого дома это тоже требуется. То же самое, что и в предыдущем случае.
  • Документы для подтверждения платежей. Их роль играют банковские выписки.
  • Договор, подтверждающий сам факт приобретения.
Если нужно оплатить проценты по ипотеке, то вычет получается только на то, что было выплачено фактически.

Какие ещё советы можно дать?

Налоговый вычет при покупке квартиры для пенсионеровНадо обязательно учитывать ряд особенностей, которые есть при получении льготы пенсионерами, некоторыми другими категориями граждан.

Жильё можно приобретать совместно с несовершеннолетними детьми, либо на их имя. Тогда вычет на ребёнка получает один из родителей. При этом сам ребёнок не теряет право на получение других льгот, если он в дальнейшем приобретает другие объекты недвижимости.

Для распределения льготы тем, кто приобрёл объект в долевую собственность, надо подать в налоговую заявление со справкой о доходах в форме 3-НДФЛ. Но это не обязательно станет серьёзным основанием для того, чтобы налоговый вычет давали всем совладельцам, которые были указаны в заявлении. Нужно, чтобы каждый из супругов подал отдельное заявление. А не чтобы это сделал за всех только один член семьи.

Если работающий пенсионер прекратил работать?

Налоговый вычет при покупке квартиры для пенсионеровИногда пенсионеры заканчивают свою работу в процессе оформления вычета. И не успевают полностью получить сумму, которая им причитается. Если жильё куплено после 2014 года, и возврат получен за 3 предыдущих, то получение вычета прекращается. Тогда НДФЛ возвращается только за последний год.

Но немного богаче могут стать те, кто приобрёл недвижимость раньше 2014 года. И не получал возврат за предыдущие сроки.

Расчёт трёх предыдущих лет

От года увольнения три предыдущих года нужно отсчитывать, если кто-то вышел на пенсию только после того, как приобрёл жильё. Стартовой точкой становится год покупки жилья, если человек уже не работал, и после этого им была куплена недвижимость.

Эти правила помогут получить причитающуюся помощь в максимально возможных размерах. Обычно проверка всех поданных документов занимает не более трёх месяцев. Если ответ положительный – нужная денежная сумма переводится на один из счетов обратившегося.

Только на первый взгляд возврат подоходного налога кажется сложным вопросом. Возможность воспользоваться этим правом предусмотрена для граждан, относящихся к разным категориям.

Процедура не отнимет много сил, если заранее запастись нужными сведениями. Для некоторых такие выплаты станут неплохой прибавкой к пенсии.

Порядок возврата на видео

Разъяснение от портала Налоги это просто.

О admin

Оставить комментарий

x

Check Also

Предпраздничный день на час короче: закон

Сокращение рабочего времени в предпраздничный день Какая продолжительность рабочего дня в предпраздничные дни по трудовому кодексу? Сокращение рабочего дня в предпраздниные дни. Действует ли сокращенный предпраздничный день при неполном рабочем ...

Договор коммерческого найма жилого помещения

Договор коммерческого найма жилого помещения, образец договора 2018 года Согласно законодательству, договор коммерческого найма жилого помещения должен отражать существенные условия сделки, без них соглашение не будет являться заключенным. Помимо подобных ...

Производственная травма: выплаты и компенсации в 2018 году

Производственная травма: выплаты и компенсации, порядок оформления Получение производственной травмы — это основание для выплаты компенсации работнику. Что такое производственная травма, какие выплаты и компенсации 2018 году предусмотрены. Что делать ...

Соглашение о разделе имущества супругов, образец 2018

Заключаем мировое соглашение о разделе имущества супругов, образец 2018 года Развод с разделом имущества с чего начать? Раздел имущества мирным путем — приоритетный способ, сохраняющий нервы, время и деньги. Законодательство ...

Единовременная выплата 20000 из материнского капитала в 2015 году

Единовременная выплата 20000 из материнского капитала в 2018 году Вот и закончились длительные ожидания, связанные с рассмотрением, одобрением, утверждением, подписанием законопроекта, согласно которому будет производиться особая единовременная выплата 20000 из ...

Дают ли материнский капитал за двойню при первых родах

Дают ли материнский капитал за двойню при первых родах Дают ли материнский капитал за двойню при первых родах? По действующему законодательству материнский капитал предоставляется лишь один раз. Правом на него ...

Норма рабочего времени

Продолжительность рабочего дня и рабочей недели установленные законом На законодательном уровне установлена норма рабочего времени и продолжительность рабочего времени в неделю. Какой должна быть продолжительность рабочей смены? Что собой представляет ...

Пенсия по потере кормильца — порядок начисления и размер в 2018 году

Пособие или пенсия по потере кормильца – ее размер, как начисляется в 2018 году Какие документы нужны для начисления пенсии по потере кормильца, сроки перечисления и размер пособия? Своим правом ...

Установление факта родственных отношений для наследования

Установление факта родственных отношений при наследовании Как установить факта родственных отношений? Установление сходства по ДНК. Как подать заявление для установления родства через суд. Норма статьи 1111 Гражданского кодекса РФ устанавливает ...

Как уменьшить штрафные санкции по кредитному договору: в суде и в банке

Снижение неустойки по кредитному договору в суде и по соглашению сторон Как снизить неустойку по кредитному договору? Оформляя кредит, мало кто из заемщиков всерьез задумывается о том, что будет, если ...

Категории годности к военной службе 2017

Категории годности к военной службе: процедура их определения и изменения Статья 59 Конституции России провозглашает защиту Отечества в качестве обязанности для граждан РФ. Однако некоторые граждане могут быть на основании ...

Как уменьшить платежи по ипотеке

Как уменьшить ежемесячный платеж по ипотеке? Погашение ипотеки это существенная нагрузка на семейный бюджет. Если банк готов предоставить кредит заемщику, стоит все максимально взвесить и реально оценить свои финансовые возможности. ...

Как уменьшить кадастровую стоимость земельного участка

Способы уменьшить кадастровую стоимость земельного участка Уменьшение кадастровой стоимости земельного участка интересует многих по следующим причинам. Все владельцы земельных участков должны каждый год вносить в госбюджет сумму земельного налога, которая ...

Что делать если затопили соседи сверху

Затопили соседи сверху: что делать и куда обращаться Проблема затопления соседями очень актуальна в многоквартирных домах. Не все знают свои права и что необходимо делать если затопили соседи сверху. Помните, ...

Сколько стоит дарственная на квартиру между близкими родственниками в 2018 году, где оформить

Как оформить дарственную на квартиру между близкими родственниками, стоимость договора дарения в 2018 году Одни люди любят получать подарки, другие – дарить. Поэтому, например, дарственная на квартиру между близкими родственниками ...

Полиграф для проверки сотрудников: правомерно ли его использование

Полиграф для проверки сотрудников: правомерно ли его использование? Полиграф или детектор лжи – прибор, который одновременно регистрирует несколько физиологических процессов организма человека при помощи датчиков. Данные процессы связанны с возникновением ...

Что делать, если в паспорте допущена ошибка, замена паспорта в 2018 году

Ошибка в паспорте: изменение данных и замена паспорта в 2018 году Гражданский паспорт в России считается главным документом, который позволяет удостоверить личность. Подчас возникает необходимость осуществить внесение изменений в паспорт: ...

Как заказать выписку из ЕГРЮЛ и ЕГРИП в 2017 году, образец заявления

Как заказать выписку из ЕГРЮЛ и ЕГРИП, образец заявления, стоимость, срок действия 18 августа 2015 года вступило в законную силу Постановление Правительства Российской Федерации от 06 августа 2015 года № ...

Права на квадроцикл, какие права нужны на квадроцикл и снегоход в 2018 году

Права на квадроцикл и снегоход: процедура их получения в 2018 году Нужны ли права на квадроцикл? Формально к квадроциклам можно отнести любой транспорт, имеющий четыре колеса. Однако чаще всего под ...

Один из учредителей застройщика банкрот, какие последствия

Что делать, если один из учредителей застройщика банкрот, какие последствия для дольщика Договор долевого строительства всегда подразумевает некоторые риски для инвестора-дольщика. Если один из учредителей застройщика банкрот, какие последствия для ...

Увольнение за прогул: пошаговая процедура увольнения работника

Увольнение за прогул: пошаговая процедура увольнения работника по ТК РФ Прогул — это неявка на работу без уважительных причин в течение всего рабочего дня. Также прогулом считается отсутствие на рабочем ...

Материнский капитал на третьего ребенка 2018

Как получить материнский капитал за третьего ребенка в 2018 году Многие думают, что право на материнский капитал и улучшение жилищных условий появляется лишь у тех семей, в которых рождается второй ...

Как узнать обременения земельного участка

Как проверить земельный участок перед покупкой? Проверка юридической чистоты сделки перед покупкой земельного участка необходима во избежание дальнейших проблем. Иногда наличие обременений затрудняет использование недвижимого имущества. Еще большие проблемы могут ...

Исковое заявление на раздел имущества супругов, образец и алгоритм в 2018 году

Исковое заявление на раздел имущества супругов, образец и порядок подачи в 2018 году Рассмотрим порядок подготовки искового заявления на раздел имущества супругов, каков срок давности после развода, какие документы на ...

Рейтинг@Mail.ru