Главная 24 Ваш юрист 24 Налог с продажи автомобиля: порядок расчета и уплаты

Налог с продажи автомобиля: порядок расчета и уплаты

Каждый владелец личного транспорта, рано или поздно задумывается о смене или продаже «рабочей лошадки».

Для того чтобы совершить сделку выгодно, а главное — законно, необходимо учесть очень много нюансов и деталей.

Облагается ли налогом продажа автомобиля? Очень часто предметом многих торговых сделок является автомобиль.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.
 
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа + () . Это быстро и бесплатно!

Оглавление:
  • Общая информация
  • Транспортный
  • Сумма
  • Полезные советы для уменьшения суммы
  • Разница в налогах при продаже физическим или юридическим лицам
  • Процедура оплаты
  • Частные случаи

Многие продают его с целью получения дополнительного дохода либо для уменьшения расходов на обслуживание. Чтобы урегулировать процесс перепродажи транспортного средства, руководство Российской Федерации ввело особую пошлину на их реализацию, которую не стоит путать с транспортным взносом на продажу.

Согласно действующему Налоговому Кодексу Российской Федерации прибыль от реализации движимой и недвижимой собственности подвергаются обязательному налогообложению.

Общая информация

Налог с продажи автомобиля: порядок расчета и уплатыСогласно российскому законодательству сумма пошлины на доходы физических лиц регламентируется статьёй 23 Налогового Кодекса Российской Федерации.

На данный момент подоходным налогом облагаются вся прибыль налогоплательщика, которую он получает как в денежном, так и в натуральном эквиваленте.

Продажа автомобиля, не исключение. Факт реализации рассматривается как получение дохода, и соответственно облагается подоходным налогом. Размер налоговой ставки может варьироваться в зависимости от дохода и способа его получения. Базовая ставка налога на сдачу в аренду или продажу личного автомобиля составляет 13% от вырученной суммы.

Транспортный

С целью финансирования ремонта и реконструкции дорог в России, был введён транспортный налог. Финансовый сбор такого рода является обязательным для владельцев всех транспортных средств, список которых обозначен в статье 356 Налогового Кодекса Российской Федерации.

Транспортная пошлина является региональной – Налоговым Кодексом регулируется только общий порядок обложения, сроки и размер базовой ставки. Остальные аспекты изменяются региональными органами власти. Обязательны к налогообложению абсолютно все автомобили, которые внесены в базу Гостехнадзора и органов ГИБДД. Вносить налог нужно одноразово на протяжении 365 дней.

Не соглашайтесь продавать личный автомобиль по доверенности. Очень часто недобросовестный покупатель не ставит его на перерегистрацию, и тогда фактическим хозяином транспорта останетесь Вы. Особенностью транспортного налога является то, что его оплачивает не тот, кто пользуется транспортным средством, а тот на кого автомобиль зарегистрирован.

Налог с продажи автомобиля: порядок расчета и уплатыЕсли на протяжении 10 рабочих дней, покупатель не осуществил переоформление, есть возможность остановить регистрацию в органах ГИБДД.

В этом случае транспортное средство подаётся в розыск, а владелец освобождается от уплаты транспортной пошлины.

О правилах уплаты транспортного налога, вы можете узнать, посмотрев этот видеоролик:

Сумма

Размер налоговой пошлины при реализации автомобиля может меняться в зависимости от многих показателей. Иногда сумма налога достигает внушительной величины, а в некоторых случаях платить вообще не нужно. Рассчитывая размер сбора при продаже автомобиля, важно помнить что базовая подоходная ставка составляет 13% от суммы реализации. На размер налоговых выплат могут влиять несколько показателей:

  • налоговый вычет при реализации автомобиля;
  • длительность владения транспортным средством;
  • отсутствие прибыли при совершении реализации.



Полезные советы для уменьшения суммы

В зависимости от продолжительности владения автомобилем, продавец имеет право на получение налогового вычета. Претендовать на уменьшение размера подоходной пошлины, возможно в следующих случаях.

Вы владеете автомобилем менее 3 лет. В этом случае пошлина на прибыль физических лиц возлагается на сумму продажи с учётом имущественного вычета в размере 250 тыс. руб.

Налог с продажи автомобиля: порядок расчета и уплатыПример.

Вы купили автомобиль 2 года назад, и хотите продать его за 800 тыс. руб.

При таком раскладе налогом облагается разница цены и налогового вычета: 800 250 = 550 тыс. руб.

Сумма налога составит 13% от 550 тыс. руб. Итого нужно заплатить подоходного налога 1,5 тыс. руб.

Если цена реализации автомобиля ниже суммы налогового вычета, подоходный налог не взимается.

Если автомобиль находился в собственности продавца более 3 лет. Сумма налоговой вычета равняется сумме реализации автомобиля. Таким образом, продавец освобождается от уплаты пошлины.

В случае когда транспортное средство находилось в собственности менее 3 лет, Вы имеете возможность уменьшить размер подоходного взноса на сумму равную расходам при приобретении автомобиля.

Пример. При покупке автомобиля были совершены траты в размере 500 тыс. руб. Документально подтверждено, что автомобиль принадлежал Вам на протяжении 1 года. Продажная стоимость авто 800 тыс руб. При реализации транспортного средства размер налога составит: 800 500 = 300 тыс. руб. 13% от 300 тыс. руб равняется 39 тыс. руб подоходного налога.

Если личный транспорт был взят в кредит, и у Вас сохранились договор с банковским учреждением и график оплаты задолженности, можно попытаться добавить переплаченный процент по кредитной ставке в сумму расходов при приобретении автомобиля.

В случае когда размер расходов при покупке превышает конечную стоимость автомобиля – продавец освобождается от уплаты пошлины. Подтвердить расходы при покупке могут платёжные чеки и поручения.

О том, нужно ли подавать декларацию и платить налоги при продаже автомобиля, вы можете узнать из видео:

Разница в налогах при продаже физическим или юридическим лицам

Налог с продажи автомобиля: порядок расчета и уплатыВ случае оформления договора купли-продажи с физическим лицом, согласно законодательству Российской Федерации налог по продаже автомобиля оплачивает продавец через отделение банка.

Если же покупателем является юридическое лицо либо физическое лицо предприниматель, Налоговая инспекция оценивает его как налогового агента продавца.

В этом случае покупатель обязан оплатить налог в размере 5% от продажней стоимости автомобиля. Порядок и размер оплаты регламентируется статьёй 13 Налогового Кодекса Российской Федерации.

Процедура оплаты

Каждый продавец, который подписал и заверил договор о продаже, обязан подать декларацию в органы Налоговой инспекции. Декларация заполняется с использованием специальных компьютерных программ, которые можно на официальном сайте.

К декларации необходимо приложить ксерокопии бумаг, подтверждающие сумму расходов на покупку и плату автомобиля – договор купли-продажи и справка-счёт. Подаётся декларация на следующий год после получения прибыли.

Пример. Если реализация была совершена в 2014 году, декларацию необходимо заполнить и подать в период с 1 января по 30 апреля 2015 года.

На основании такого документа в Налоговой инспекции выдают чек на оплату подоходного налога. Оплатить его нужно в течение 1,5 месяца с момента получения декларации.

Частные случаи

Налог с продажи автомобиля: порядок расчета и уплатыМожет возникнуть ситуация, когда Вы вынуждены выставить на продажу автомобиль, который совсем недавно был приобретён.

В таком случае расходы на покупку личного транспорта с учётом инфляции перекрывают его продажную стоимость.

Так как доход от сделки отсутствует – налог платить не нужно.

Пример: Вы приобрели автомобиль 29 сентября 2014 года за 900 тыс. руб и продали её 29 октября за 800 тыс. руб. Пошлина составит: 800 (стоимость машины) – 900 (расходы на покупку) = 0 руб.

Владельцы грузовых автомобилей оплачивают подоходный налог по такой же схеме, как и собственники легковых авто. Исключение составляет тот факт, что налог с продажи грузового автомобиля оплачивается только в том случае, когда это вторая продажа автомобиля в текущем году.

Перед началом продажи личного транспорта стоит детально продумать все возможные варианты. Оплатить подоходный налог за дорогой автомобиль – удовольствие сомнительное. Иногда достаточно подождать некоторое время, чтобы продажа была более выгодна.




В любом случае дабы спать спокойно возьмите за привычку сохранять все документы и бумаги, которые подтверждают факт продажи автомобиля. Необходимо помнить что при уклонении от оплаты подоходного налога, на вас будет налагаться штраф.

Размер которого иногда достигает 30% от суммы налога. Заполняйте декларацию вовремя, и без лишних проблем отчитывайтесь за полученный доход. Не оставайтесь в долгу перед государством.

Подробно о том, как платить налог с продажи автомобиля, в этом видео:

О admin

Оставить комментарий

x

Check Also

Порядок привлечения к сверхурочной работе

Порядок привлечения к сверхурочной работе, образец приказа Когда привлечение работника к сверхурочной работе допускается? Имеет ли право работодатель заставить работать сверхурочно? В соответствии со статьями 97, 99, 101 Трудового Кодекса ...

Добровольное страхование квартиры от пожара и затопления, стоимость в 2018 году

Добровольное страхование жилья от пожара и затопления, стоимость страхования квартиры в 2018 году В пункте 3 статьи 3 Закона от 27 ноября 1992 № 4015-1 «Об организации страхового дела» сказано, ...

Страхование квартиры по ипотеке, титульное страхование недвижимости в 2018 году

Что такое титульное страхование недвижимости, страхование квартиры при ипотеке в 2018 году Обязательное страхование квартиры по ипотеке осуществляется за счёт клиента банка и вне зависимости от его желания. Согласно пункту ...

Почему могут отказать в выдаче визы

Отказ в выдаче визы — причины и последствия Виза является одним из главных документов для путешествия в другое государство. Если турист получил отказ в визе, он не сможет совершить поездку. ...

Что такое самовольная постройка

Как узаконить самовольную постройку? Снос самовольной постройки Что такое самовольная постройка по ГК РФ? Самовольная постройка — это жилой дом, строение, сооружение либо недвижимое имущество, созданное на не предназначенном для ...

Расторжение брака через ЗАГС и суд, образцы заявлений 2018 год

Расторжение брака через ЗАГС и через суд, образцы заявлений 2018 В данной статье мы ответим на вопросы: куда подается заявление о расторжении брака: в ЗАГС или в суд, какие документы ...

Какие виды деятельности не требуют регистрации ИП

Виды деятельности, не требующие регистрации ИП Виды деятельности без регистрации ИП в России четко определены гражданским законодательством, поэтому прежде чем решиться на открытие своего дела, необходимо детально изучить нормативно-правовые акты, ...

Резидентное парковочное разрешение в 2018 году, продление разрешения и где можно парковаться

Резидентное парковочное разрешение в городе Москва в 2018 году С каждым годом на дорогах увеличивается количество автомобилей. Для сохранения гражданского порядка и защиты прав автомобилистов созданы специальные зоны платной парковки. ...

Суррогатное материнство в России, сколько стоит и как стать матерью в 2018 году

Суррогатное материнство в России, цена и как стать суррогатной матерью в 2018 году В соответствии с частью 9 статьи 55 Закона № 323 от 21 ноября 2011 года «Об основах ...

Штраф за красный сигнал светофора 2018, повторный проезд на красный свет, лишение или штраф

Размер штрафа за красный сигнал светофора в 2018 году, проезд на красный свет: лишение или штраф Проезд на красный свет запрещен во всем мире. Но водители в России довольно часто ...

Усыновление в России: документы, процедура в 2018 году

Усыновление в России в 2018 году: что нужно для усыновления ребенка, какие документы нужны Итак, усыновление в России. Нередко супруги, не имея возможности родить собственных детей, решаются усыновить ребенка из ...

Какая страховка нужна для получения шенгенской визы

Медицинская страховка для шенгенской визы. Как выбрать? Одно из обязательных условий, невыполнение которого препятствует въезду в большинство стран Европы, это страхование жизни и здоровья туриста. Но не стоит рассматривать это ...

Родовой сертификат: для чего он нужен, когда выдается и на какую сумму в 2018 году

Родовой сертификат: для чего он нужен, и как его получить в 2018 году Зачем нужен родовой сертификат? Родовой сертификат предназначается для улучшения материальной и технической базы медицинских организаций, что в ...

Как экономить на товарах для маленьких детей

2 лучших способа сэкономить на детских товарах Вы знали, что можно значительно экономить на товарах для маленьких детей? Речь сегодня не пойдет о том, как выбрать что действительно нужно малышу ...

Как экономить на коммунальных услугах?

Самые эффективные способы сэкономить на коммунальных услугах На фоне постоянного роста цен одной из статей семейных затрат, где можно ощутимо сэкономить, являются услуги жилищно-коммунального хозяйства. Вопреки существующему мнению, грамотный подход ...

Договор ренты: с пожизненным содержанием, и с иждивением

Виды договора ренты: договор ренты с пожизненным содержанием, договор пожизненного содержания с иждивением В чем суть договора ренты с пожизненным содержанием и договора пожизненного содержания с иждивением. Чем они отличаются ...

Можно ли прописаться на даче

Прописка на даче — этапы и основные тонкости процедуры регистрации Как сделать прописку на даче? Прописка на даче закон в 2017 году. Закон России №5242-1 от 25 июня 1993 года ...

Штраф за распитие спиртных напитков в общественных местах в 2018 году

Что грозит за распитие спиртных напитков в общественных местах в 2018 году Всем хорошо известно, что распитие спиртных напитков в общественных местах запрещено. Однако, не всем известно, что в отечественном ...

Весенний и осенний призыв в армию в 2018 году, сроки призыва

Осенний и весенний призыв в армию в 2018 году: сроки, особенности В разделе 4 Закона РФ № 53-Ф3 от 28 марта 1998 года «О воинской обязанности и военной службе» дано ...

Авто в залоге у банка: что делать, как проверить авто на наличие арестов в 2018 году

Как проверить авто на юридическую чистоту в 2018 году Из нормы п. 1 ст. 334 Гражданского кодекса РФ (далее – ГК РФ) следует, что любой залог, например залог автомобиля, обеспечивает ...

Как восстановить потерянные документы на машину, что делать если потерял документы

Что делать если потерял документы на машину Любой транспорт допускается к участию в движении по дорогам России после регистрации в ГИБДД. Исключение составляют транспортные средства, которые участвуют в международном движении ...

Как экономить на Алиэкспресс и возвращать деньги?

Как сэкономить на AliExpress и вернуть часть денег за покупку? Хотите значительно экономить на покупках в Алиэкспресс и возвращать деньги, которые были потрачены на приобретение той или иной вещи? Это ...

Как физическому лицу признать себя банкротом перед банком: пошаговая инструкция

Как физическому лицу признать себя банкротом перед банком? Признать себя банкротом перед банком физическое лицо может, начиная с 2015 года. С этого времени банкротная процедура стала доступна для рядовых граждан, ...

Увольнение в связи с ликвидацией предприятия: выплаты работникам

Увольнение в связи с ликвидацией предприятия: выплаты при ликвидации организации сотруднику Правовая природа ликвидации организации подразумевает прекращение ее существования без правопреемства. Это означает, что все ее права и обязанности полностью ...

Рейтинг@Mail.ru
place='yadirect3'; = 148920; sitecharset='utf-8'; fontsize=1.2; = = = = 'FF0000'; = allcolor = = 'CC0000'; 300; (' place='yadirect4'; = 148920; sitecharset='utf-8'; fontsize=1.2; = = = = 'FF0000'; = allcolor = = 'CC0000'; 400; ('