Главная 24 Ваш юрист 24 Налог на наследство: вопросы и ответы

Налог на наследство: вопросы и ответы

Налог на наследство: вопросы и ответыМы собрали список наиболее популярных вопросов от наших пользователей по теме налогообложения наследства. На вопросы отвечает эксперт нашего сайта Николаев Алексей Владимирович.

Вопрос: Что собой представляет налог на наследство?

Ответ: Налог на наследство представляет собой взимание платы с дохода ФЛ, который получен в результате наследования имущества от завещателя в случае его смерти или признания его умершим.

Необходимость уплаты налога с наследованной собственности, который называется НДФЛ, наступает в случае перехода наследства в пользу одному или нескольким наследникам.

Принимается наследство по завещанию или по закону. По завещанию — значит соответственно юридически оформленного письменного документа, в коем наследодатель назвал того, кто должен наследовать его имущество или перечислил всех участников наследования и их долю в наследстве.

Соответственно законодательству — это поочерёдное вступление в наследование.

Если первоочередных наследователей нет или они отказались принять имущество и стать наследниками, то право остаётся за теми, кто признаётся наследниками следующей очереди.

Вопрос: От чего зависит налогообложение наследства?

Налог на наследство: вопросы и ответыОтвет: По современному законодательству налогообложение собственности, полученной в наследство зависит от типа собственности или иных активов (например, нематериальных), унаследованных принявшим наследство и близости его родства с тем, кто оставил наследство.

Вопрос: Какая наследуемая собственность рассматривается как налогооблагаемая?

Ответ: Всякое имущество, имеющее достаточную ценность, принимаемое наследником, подлежит обложению налогом в виде НДФЛ, потому что оно считается доходом, полученным физическим лицом.

Это касается недвижимости (квартира, комната, дом и т.п.), автомобилей и других ценностей, коммерческих активов, страховых возмещений, денежных активов.

Вопрос: Какими суммами характеризуется налог, который нужно заплатить?

Ответ: Закон определяет три различных размера наследственного налога, применяемых для расчёта налогообложения наследуемой собственности.

  1. Для близких родственников, относящихся к первой очереди наследования: супруги, родители супруга(и), их дети, дети супруга(и), удочерённые и усыновленные дети, применяется ставка в 0% при принятии разного рода наследства или подарка. К той же категории относятся лица, имеющие инвалидность первой группы, дети, оставшиеся без опеки родителей, а также оставшиеся сиротами.

    Однако это относится не ко всей собственности, перешедшей в наследство, а только недвижимости (например,  квартира)  и собственности, относящейся к категории движимых ценностей.

    За коммерческую собственность, различного рода страховки, негосударственные пенсионные средства наследователю придётся внести налог на основании общих принципов.

  2. Наследователи, которые не принадлежат к первой очереди родства с завещателем, должны платить 5% от оценённой стоимости всех материальных и нематериальных активов, полученных в наследство.Причем, при вступлении в наследование внуков, они обязаны заплатить как «иные лица», если родители их живы, если родителей уже в живых, то внуки становятся наследниками первой очереди.
  3. Если наследство получается от нерезидента любым из наследников, или наоборот, наследник является неризедентом, а наследодатель — резидентом, в этом случае степень состояния в родстве не играет роли, налог взимается в размере 15%. Понятие неризедент связано с иностранным гражданством.

Вопрос: В каких случаях можно не оплачивать налог с наследства?

Налог на наследство: вопросы и ответыОтвет: Если речь идет об уклонении от уплаты налогов, то лучше этого не делать, поскольку при оформлении права на наследование нотариус ставит в известность об этом налоговую службу, при этом указывает сумму наследуемого имущества.

Наследник должен указать этот доход в годовой декларации о доходах, сообщив таким образом об изменениях в имущественном состоянии. Так нужно делать по закону, любые иные действия считаются противоправными и избавить от налогов никого не смогут.

Налоговый орган учитывает полученное в наследство имущество как доход и исчисляет налог НДФЛ в зависимости от стоимости имущества, которое указано в оценочных документах.

Снизить стоимость налога может минимальная оценка имущества, поэтому можно пригласить независимого эксперта и сравнить его расчёты с оценкой, например, БТИ. Но все действия должны быть в рамках правового поля.

Есть и ещё один законный способ избежать налогообложения наследства. Это делается через договор, предусматривающий пожизненное содержание, который заключается между наследодатетелем и наследником.

В соответствии с этим документом имущество получает наследник, когда наследодатель ещё жив, но согласен на отчуждение собственного имущества в пользу наследника за надлежащий и достойный уход за ним. Подобные договора часто расторгаются на основании недобросовестного исполнения условий наследниками.

Но в случае добросовестного отношения наследника к обязанностям содержания наследодателя, как физического, так и материального — это вариант избежать уплаты НДФЛ.

Вопрос: Платится ли подоходный налог с наследства?

Ответ: Подоходный налог на наследство не платится в России и некоторых других странах: Индии, Канаде, Австрии, Новой Зеландии.

Вопрос: Каковы сроки уплаты налога на наследство?

Ответ: Наследники уплачивают начисленный налог при вступлении на наследство независимо от того получено оно по закону или по завещанию на основании документа, который называется платежным извещением, он вручается или присылается налоговым органом. Его необходимо уплатить в течение трёх месяцев.

Налог на наследство: вопросы и ответыВопрос: Бывают ли санкции за не вовремя уплаченный налог на наследство?

Ответ: За пропущенное время, определённое НК РФ для уплаты налога НДФЛ на наследованное имущество, налоговая служба может взыскать штраф в значительном размере.

Вопрос: Говорят что налоговое бремя с наследства снято в 2006 году?

Ответ: Это верное утверждение. Законом установлено с первого дня 2006 г. вся собственность, получаемая в наследство от завещателя или в результате акта дарения, облагается не налогом на наследство, а НДФЛ или налогом на доходы ФЛ в соответствии с установленными законодательными нормами:

  • п. 18 ст. 217 НК РФ по собственности, переходящей в порядке завещания от наследодателя или по закону наследования;
  • п. 18.1 и абз. 2 п. 28 ст. 217 НК РФ переходящей по дарственной на имущество.

Вопрос: Какова сумма налога НДФЛ за имущество, полученную в наследство по дарственной?

Ответ: По современному кодексу, в случае получения наследником дохода по наследству в качестве дарения налог на доходы с физических лиц, которые относятся к категории «иных лиц» будет составлять 13%.

О admin

Оставить комментарий

x

Check Also

Договор ренты: с пожизненным содержанием, и с иждивением

Виды договора ренты: договор ренты с пожизненным содержанием, договор пожизненного содержания с иждивением В чем суть договора ренты с пожизненным содержанием и договора пожизненного содержания с иждивением. Чем они отличаются ...

Можно ли прописаться на даче

Прописка на даче — этапы и основные тонкости процедуры регистрации Как сделать прописку на даче? Прописка на даче закон в 2017 году. Закон России №5242-1 от 25 июня 1993 года ...

Штраф за распитие спиртных напитков в общественных местах в 2018 году

Что грозит за распитие спиртных напитков в общественных местах в 2018 году Всем хорошо известно, что распитие спиртных напитков в общественных местах запрещено. Однако, не всем известно, что в отечественном ...

Весенний и осенний призыв в армию в 2018 году, сроки призыва

Осенний и весенний призыв в армию в 2018 году: сроки, особенности В разделе 4 Закона РФ № 53-Ф3 от 28 марта 1998 года «О воинской обязанности и военной службе» дано ...

Авто в залоге у банка: что делать, как проверить авто на наличие арестов в 2018 году

Как проверить авто на юридическую чистоту в 2018 году Из нормы п. 1 ст. 334 Гражданского кодекса РФ (далее – ГК РФ) следует, что любой залог, например залог автомобиля, обеспечивает ...

Как восстановить потерянные документы на машину, что делать если потерял документы

Что делать если потерял документы на машину Любой транспорт допускается к участию в движении по дорогам России после регистрации в ГИБДД. Исключение составляют транспортные средства, которые участвуют в международном движении ...

Как экономить на Алиэкспресс и возвращать деньги?

Как сэкономить на AliExpress и вернуть часть денег за покупку? Хотите значительно экономить на покупках в Алиэкспресс и возвращать деньги, которые были потрачены на приобретение той или иной вещи? Это ...

Как физическому лицу признать себя банкротом перед банком: пошаговая инструкция

Как физическому лицу признать себя банкротом перед банком? Признать себя банкротом перед банком физическое лицо может, начиная с 2015 года. С этого времени банкротная процедура стала доступна для рядовых граждан, ...

Увольнение в связи с ликвидацией предприятия: выплаты работникам

Увольнение в связи с ликвидацией предприятия: выплаты при ликвидации организации сотруднику Правовая природа ликвидации организации подразумевает прекращение ее существования без правопреемства. Это означает, что все ее права и обязанности полностью ...

Какие документы нужны для оформления ипотеки

Как взять ипотеку на квартиру в 2018 году: какие документы нужны для оформления ипотеки Ипотечный кредит обычно предоставляется банковской организацией юридическому (физическому) лицу под залог недвижимого имущества. Он носит долгосрочный ...

Определение нечитаемого номера автомобиля

Штраф за грязные номера автомобиля в 2018 году, пункт правил С приходом осени и весны увеличивается количество дождей, и на дорогах появляется много грязи. А это добавляет ещё одну проблему ...

Как установить сервитут на земельный участок

Что такое сервитут на земельный участок и как его установить? Установление земельного сервитута является легальным способом закрепить ограниченное право пользования чужим наделом. По своему правовому статусу сервитуты могут являться частными ...

Въезд под кирпич, штраф за кирпич 2018, наказание за проезд под знак кирпич, исключения

Наказание за въезд под кирпич в 2018 году: штраф или лишение водительских прав, знак кирпич, исключения Дорожный знак «Въезд запрещен», часто называемый «Кирпич», относится к числу запрещающих. Он запрещает въезд ...

Что значит удаленная или дистанционная работа

Удаленная или дистанционная работа в трудовом кодексе: образец трудового договора Что такое дистанционная работа и зачем нужен трудовой договор на удаленную работу? Законодательные аспекты удаленной работы — что говорит трудовой ...

Предпраздничный день на час короче: закон

Сокращение рабочего времени в предпраздничный день Какая продолжительность рабочего дня в предпраздничные дни по трудовому кодексу? Сокращение рабочего дня в предпраздниные дни. Действует ли сокращенный предпраздничный день при неполном рабочем ...

Договор коммерческого найма жилого помещения

Договор коммерческого найма жилого помещения, образец договора 2018 года Согласно законодательству, договор коммерческого найма жилого помещения должен отражать существенные условия сделки, без них соглашение не будет являться заключенным. Помимо подобных ...

Производственная травма: выплаты и компенсации в 2018 году

Производственная травма: выплаты и компенсации, порядок оформления Получение производственной травмы — это основание для выплаты компенсации работнику. Что такое производственная травма, какие выплаты и компенсации 2018 году предусмотрены. Что делать ...

Соглашение о разделе имущества супругов, образец 2018

Заключаем мировое соглашение о разделе имущества супругов, образец 2018 года Развод с разделом имущества с чего начать? Раздел имущества мирным путем — приоритетный способ, сохраняющий нервы, время и деньги. Законодательство ...

Единовременная выплата 20000 из материнского капитала в 2015 году

Единовременная выплата 20000 из материнского капитала в 2018 году Вот и закончились длительные ожидания, связанные с рассмотрением, одобрением, утверждением, подписанием законопроекта, согласно которому будет производиться особая единовременная выплата 20000 из ...

Дают ли материнский капитал за двойню при первых родах

Дают ли материнский капитал за двойню при первых родах Дают ли материнский капитал за двойню при первых родах? По действующему законодательству материнский капитал предоставляется лишь один раз. Правом на него ...

Норма рабочего времени

Продолжительность рабочего дня и рабочей недели установленные законом На законодательном уровне установлена норма рабочего времени и продолжительность рабочего времени в неделю. Какой должна быть продолжительность рабочей смены? Что собой представляет ...

Пенсия по потере кормильца — порядок начисления и размер в 2018 году

Пособие или пенсия по потере кормильца – ее размер, как начисляется в 2018 году Какие документы нужны для начисления пенсии по потере кормильца, сроки перечисления и размер пособия? Своим правом ...

Установление факта родственных отношений для наследования

Установление факта родственных отношений при наследовании Как установить факта родственных отношений? Установление сходства по ДНК. Как подать заявление для установления родства через суд. Норма статьи 1111 Гражданского кодекса РФ устанавливает ...

Как уменьшить штрафные санкции по кредитному договору: в суде и в банке

Снижение неустойки по кредитному договору в суде и по соглашению сторон Как снизить неустойку по кредитному договору? Оформляя кредит, мало кто из заемщиков всерьез задумывается о том, что будет, если ...

Рейтинг@Mail.ru