Главная 24 Страхование 24 Как оформить налоговый вычет за квартиру особенности получения

Как оформить налоговый вычет за квартиру особенности получения

Что такое налоговый вычет за квартиру

Сравнительно недавно (с 01.01.2014г.), действуют обновленные правила касаемо порядка получения налогового вычета за квартиру, их применение относится к недвижимому имуществу приобретенному, после внесенных по указанному выше сроку поправок.

Как оформить налоговый вычет за квартиру особенности получения

Теперь для гражданина РФ стало возможным неоднократное получения такого, например если в собственности две и более квартиры. Ранее вычет лимитировался исходя из самого объекта недвижимости, теперь же он ориентирован на конкретного человека.

Другими словами, если собственник двух квартир, стоимостью один миллион рублей каждая, раньше мог получить имущественный налог в объеме один миллион за одну квартиру, то теперь два за обе квартиры, поскольку лимит превышен не будет, и у него в собственности две квартиры, а не одна.

Что касается лимита налогового вычета по процентам, по ипотечному кредиту, также появилась возможность сделать вычет ещё раз, а именно, когда владелец уже получил вычет за жильё до 2014 г, и теперь получает вычет по ипотечным процентам. Здесь необходимо, заполняя декларацию оставить пустую графу расходы на приобретения недвижимости, а графу проценты по ипотеке соответствующим образом заполнить.

Зачастую, жилая площадь состоит в общей долевой собственности, ничего страшного, вычет собственники долей будут получать пропорционально своим законным долям.

Как получить налоговый вычет

В соответствии с налоговым законодательством, при покупке жилья (комнат, домов, квартир, земельных участков) для получения имущественного вычета, в определенном размере, разделяют два вида вычетов, а именно:



  1. Те расходы, которые гражданин России фактически понес, при приобретении недвижимости, но не более 2 (двух) миллионов рублей (п. 1-3 ст. 220 Налогового кодекса РФ).
  2. Те расходы, которые гражданин России фактически понес, при погашении ипотечных процентов (п. 1-4 ст. 220 Налогового кодекса РФ).

1. При покупке жилья

Налогоплательщик получает сумму оплаченной им недвижимости, в размере 13% от суммы вычета, с установленным ограничением в 2 (два), и соответственно 3 (три) миллиона рублей. Другими словами, приобретая в собственность недвижимое имущество (квартиру, дом, земельный участок и т.д.) человек возвратом получит 13% от его стоимости, с учетом вычета по НДФЛ за один календарный год.

Например, если стоимость квартиры составляет 10 000 000 (десять) миллионов рублей, то по действующей ставке НДФЛ  он получит 13% максимально от этой суммы, с учетом того, сколько он заплатил налогов, и не более указанного выше предела.

Помимо фактических расходов непосредственно на приобретение самого жилья, расходами на покупку недвижимости могут признаваться:

  1. Покупка доли, либо нескольких долей в готовом или строящемся доме.
  2. Покупка материалов для отделки и строительства.
  3. Оплата услуг связанных с разработкой и подготовкой проектно-сметной документации, касаемо отделки жилого помещения, а также оплата непосредственно самих работ, связанных с отделкой жилых помещений, проще говоря оплата ремонта своего жилья.
  4. Оплата, согласно акту выполненных работ по достройке незаконченных капитальным строительством жилых объектов недвижимости.
  5. Оплата работ по проводке жизненно-обеспечивающих систем (электрика, водоснабжение, газ, канализация).
  6. Оплата услуг по подключению обеспечивающих жизнедеятельность систем на объектах недвижимости, а также на создание автономных источников жизненно-обеспечивающих систем (электричество, вода, газ).

Как бы незахотел собственник жилья получить налоговый вычет расходов, затраченных им на перепланировку своей квартиры, приобретение дорогостоящего сантехнического оборудования, сделать этого у него не получится, не под каким предлогом, поскольку Налоговым кодексом РФ, таких вычетов не предусмотренно.



Нюанс! Налогоплательщик не сможет получить налоговый вычет за оплаченную отделку квартиры, стоимость выполненных работ по завершении строительства жилого дома (в частности его квартиры), подводку всех коммуникаций, если в договоре купли-продажи квартиры не будет стоять соответствующей отметки о том, что жилое помещение приобреталось в не достроенном виде или квартира продавалась без чистовой отделки.

2. При ипотечном кредите

Налоговый вычет по ипотечному кредиту, работодатель предоставляет в положенный срок, при условии соблюдения сотрудником, кто его оформляет, своевременной подачи по месту работы необходимого пакета документов.

Помимо выданного налоговой службой уведомления (в случае оформления через работодателя) нужно предоставить: кредитный договор; банковскую выписку о погашении процентов по ипотеке (ежегодно); выписку, которая покажет движение денежных сумм за погашение кредита со дня его получения по настоящее время.

При оформлении целевого кредита на покупку жилья, предоставляется: договор о получении заемных денежных средств; платежные квитанции о погашении кредита (за налоговый период); банковская сводная справка, отображающая все взносы после кредита, и с указанием в отдельных колонках суммы оплаты основного долга и процентов.

Размер налогового вычета

Есть определенная сумма налогов, так вот, из этой суммы и будет исходить сумма вычета. Т.е. за счет неё будет уменьшаться налоговая база. Например, 130 (сто тридцать) рублей от 1000 (тысячи) рублей, это 13%, гражданин не сможет их получить, если сумма заплаченных им налогов составила менее 130 (ста тридцати) рублей. В таком случае, человек получает вычет на такую сумму, какая была уплачена сумма налогов за календарный год по НДФЛ.



Примечание! Неполучение налогоплательщиком имущественного вычета в полном объеме, отнюдь не означает его потерю, существует возможность переноса данной выплаты на следующий год, без каких-либо потерь или удержаний. Такая особенность не распространяется на другие виды вычетов, это касается конкретно в ситуации приобретения объектов недвижимости.

Что касается лимитирования вычета, то тут следует учитывать, что сумма налога к возврату не может превышать действующую ставку по НДФЛ, другими словами, с максимально возможных 2 (двух) миллионов, получить возможно 13%, а именно денежную сумму равную 260 000 (двести шестьдесят) тыс. руб.

Как и где можно оформить налоговый вычет

Российским законодательством предусмотрено две формы выплаты налогового вычета за приобретение объектов недвижимого имущества:

  1. В органах налоговой службы, где гражданин имеете возможность получить всю сумму целиком, по окончании года;
  2. Посредством работодателя, либо налогового агента, получить сумму частями, в течение всего года, недоплачивая налог (НДФЛ).

1. Особенности оформления через налоговую инспекцию

По прошествии календарного года (налоговый период), заполняя декларацию по форме 3-НДФЛ, заполняя соответствующее заявление на вычет и сопутствующую документацию, после проверки налоговой службой всего пакета документов налогоплательщик получает имущественный вычет на свой расчетный счет. Иными словами, возвращенный, им уплаченный налог.

Указанное заявление обратившийся в налоговую службу пишет на имя начальника учреждения, в нем указывается предмет на получение имущественного вычета: купля/продажа, строительство, либо кредитование (ипотека).

Если предметом выступает получение вычета за квартиру, при себе необходимо иметь право-устанавливающие документы на объект недвижимости в полном объеме (свидетельство о регистрации прав на квартиру, договор приобретение жилья, документы подтверждающие его оплату, акт приема-передачи) вы должны написать заявление на имя начальника учреждения о получении налогового вычета на покупку, строительство или ипотечное кредитование жилья.



У вас должен быть оригинал свидетельства о праве собственности на квартиру, договор купли-продажи, акт приема-передачи квартиры, все платежные документы, подтверждающие факт передачи денег (это могут быть расписки продавца, копия квитанции об оплате пошлины, квитанции к приходным ордерам, кассовые и товарные чеки и другие).

Примечание! Бывает так, что гражданин трудится на нескольких рабочих местах и не желает, чтобы кто-то из посторонних знал о получении им большой суммы денежных средств. В таком случае отлично подойдет оформление выплаты, посредством службы по налогам и сборам. Если у сотрудника компании сравнительно невысокие доходы, имеет смысл оформления имущественного вычета через работодателя.

2. Особенности оформления через работодателя

После получения в налоговой инспекции соответствующего уведомления, для получения которого необходимо заполнить заявление и предоставить все подтверждающие документы на вычет, уведомление передается работодателю, который должен ежемесячно выплачивать его до конца текущего года, т.е. не удерживая налог на доходы физических лиц.

Нюанс! В случае оформления налогового вычета через работодателя, сотрудник начнет получать его с момента представления вышеуказанного уведомления. При этом, на сотрудника возлагается обязанность заполнения налоговой декларации.

Уведомление, претендующий на выплаты по возврату налога передает в бухгалтерию по месту работы, оно выдается на текущий налоговый период (календарный год). Для того, чтобы получить налоговые выплаты в полном объеме, гражданину требуется ежегодно представлять весь пакета документов в инспекцию по налогам и сборам.

Примечание! Налоговая служба выдает уведомление на получение вычета для представления работодателю, в 30-тридцатидневный срок, после обращения за таким уведомлением налогоплательщика. Если оплату объекта недвижимости осуществлял не сам налогоплательщик, а какое-либо иное лицо, то выплата не производится. Для налогового вычета за квартиру, сроки давности на возможность его получения не распространяются.



Необходимые документы для вычета

  1. В службу по налогам и сборам, в соответствии с постоянной пропиской подается заполненная декларация по форме 3-НДФЛ.
  2. Гражданский паспорт (страницы: фото и прописка).
  3. ИНН документ свидетельствующий о постановке на учет в налоговой.
  4. Справка отображающая доходы физического лица (2-НДФЛ) оригинал.
  5. Документы свидетельствующие о наличии недвижимого имущества в собственности: Свидетельство о государственной регистрации прав на объект недвижимости, договор купли/продажи, договор инвестирования, акт приема-передачи квартиры и т.д.
  6. Квитанции и другие документы об оплате жилого объекта.
  7. Сберегательная книжка. Реквизиты: наименование отделения и самого банка (БИК, ИНН, кор. счет и др.) и номер л/счета налогоплательщика.
  8. Если объект завершенного строительством жилого дома сдавался, с последующей продажей без чистовой отделки, и об этом имеется отметка в право устанавливающих документах, то при условии стоимости такого объекта менее двух миллионов рублей, реально получить налоговый вычет с потраченной суммы на приобретения строительных материалов для отделки.

Срок возврата налогового вычета

Если все документы (декларация, заявление, свидетельства, бумаги на покупку жилья, платежные квитанции и т.д.) сданы в соответствующем виде, проверены инспекцией (проверка может длиться до трех месяцев), то перечисление на сберегательную книжку денежных средств (имущественный вычет), налогоплательщику поступит в течение одного месяца.

Через работодателя получение, как мы уже отметили выше происходит иначе, по частям, таким способом, что с сотрудника просто не удерживается подоходный налог. Денежные средства гражданин РФ, либо находящиеся граждане не резиденты, на территории нашей страны более 183 дней, получают за текущий налоговый период (текущий календарный год).



Через год, если выплаты оформлены не в полном объеме, требуется переоформление данного права, с предоставлением той же документации.

Примечание! Граждане, лица женского пола, находящиеся в декретном отпуске, вправе заняться оформлением всех нужных для получения вычета документов, исключительно после выхода на рабочее место, с учетом заработанных доходов во время покупки жилья, до декретного отпуска.

О admin

x

Check Also

Как написать доверенность от руки: общие требования

В жизни бывает так, что требуется получить какой-либо документ, а лично это сделать, мы не имеем возможности. В такой ситуации можно воспользоваться таким типом договора, как доверенность. Доверенность это такой ...

Узаконить перепланировку квартиры самостоятельно с чего начать

К несчастью, сейчас даже самое элитное жилье зачастую не может соответствовать всем установленным требованиям владельцев, в частности, это относится и к перепланировке жилого помещения. Чтобы провести подобный ремонт и не ...

Порядок расприватизации квартиры

Существует в России определенная группа людей, которые после приватизации жилья, изъявили желание вернуть недвижимость обратно в собственность государства. Расприватизация и деприватизация – в чем разница? Законодательством предусмотрена два варианта возврата ...

Налоговый вычет за лечение ребенка: как правильно оформить

По налоговому законодательству, каждый официально работающий гражданин должен выплачивать подоходный налог размером в 13% от своей заработной платы. Тем не менее, если человек потратит свои заработанные средства на обучение или ...

Laquo;НСГ Страхование жизниraquo;: обзор правил, условий и тарифов

Страхование жизни является одной из основных услуг, которая набирает все большую и большую популярность среди частных клиентов страховых компаний. Застраховав свою жизнь, любой человек может оставить крупный капитал родным после ...

Обязательно ли страхование жизни при ОСАГО и что делать, если навязывают

ОСАГО оформляется при покупке автомобиля, однако в последнее время страховые компании стали навязывать совместно с ОСАГО под видом обязательного страхование жизни и здоровья. В случае отказа клиента от страхования жизни, ...

Электронный полис ОМС: особенности оформления

В настоящее время достаточно актуальной является тема медицинского страхования. Получить бесплатную медицинскую помощь в наши дни могут только те граждане, у кого есть полис обязательного медицинского страхования. Что он представляет ...

Что такое франшиза в страховании: обзор преимуществ

Страхование представляет собой область деятельности, которая направлена на то, чтобы защитить интересы как страхователя, так и страхуемое лицо. Страхование необходимо во многих сферах деятельности, и в каждом случае необходимо учитывать ...

Возврат подоходного налога при покупке квартиры важные особенности

Что такое вычет при покупке квартиры (и иной недвижимости) В некоторых жизненных ситуациях можно избежать выплат в виде налога или получить часть средств, которые были вычтены ранее. Для этого следует ...

Что такое суброгация и как применяется

В российском законодательстве понятие суброгация является достаточно новым, заимствованным за рубежом. Данное понятие относится к страховому праву, в частности к имущественному. Суброгация относится к страховому праву в области имущества Что ...

Что такое страхование профессиональной ответственности: обзор видов и тарифов

Страхование профессиональной ответственности становится все более востребованным в связи с ростом числа индивидуальных предпринимателей и людей, занимающихся частной практикой. В данной статье рассматриваются виды и особенности страхования в зависимости от ...

Какие документы нужны для приватизации квартиры основной перечень документов

Среди основных документов, которые дают в дальнейшем право на процедуру оформления собственности, выделяют: Выписку из ЕИРЦ. Технический паспорт на собственность. Кадастровый номер. Выписку из домовой книги. Выписку на недвижимость из ...

Что такое сервитут земельного участка случаи применения

Некоторые собственники земельных участков сталкиваются с необходимостью предоставления права доступа на свою собственность посторонних. С первого взгляда такая ситуация ассоциируется у них, с ограничением гарантируемых законом прав владельца. На деле ...

Как продать комнату в коммунальной квартире пошаговая инструкция

Этапы продажи комнаты в коммунальной квартире Определение собственником цены, условий продажи на свою комнату. Нотариальное оформление извещения для соседей с обозначением цены и о том, что комната выставляется на продажу. ...

Что такое депозит при съеме квартиры возможные ошибки

Что такое депозит при съеме квартиры? Квартирный вопрос всегда стоял довольно остро. Сегодняшний день показывает, что он остался вполне актуальным, поэтому люди, неимеющие возможности приобрести собственные метры, снимают их. Эта ...

Что нужно знать при страховании опасных производственных объектов

Люди давно привыкли к таким понятиям, как страхование жизни или страхование имущества. Однако страхование ответственности – сравнительно новый вид деятельности, о котором толком ничего не известно. Тем не менее, страхование ...

Что такое сервитут земельного участка случаи применения

Некоторые собственники земельных участков сталкиваются с необходимостью предоставления права доступа на свою собственность посторонних. С первого взгляда такая ситуация ассоциируется у них, с ограничением гарантируемых законом прав владельца. На деле ...

Что нужно знать о страховании гражданской ответственности: в чем выгода и сколько стоит

В качестве одного из способов защиты своего благосостояния можно использовать оформление в страховой фирме соглашения о страховании гражданской ответственности. Проще говоря, в ситуации, когда Вами будет причинен какой-либо вред посторонним ...

Акт приёма-передачи нежилого помещения основные требования

Совершение сделки с недвижимостью влечет за собой ее передачу от одного лица к другому. Для совершения таких действий потребуется составить не только положенный договор, но и акт приема-передачи, являющегося неотъемлемой ...

Что входит в набор социальных услуг и кому положено

Одна из обязанностей государства заключается в том, чтобы поддерживать слабо защищенные слои населения, причем не только материально. В связи с этим, многие люди могут воспользоваться набором социальных услуг, т.е. услугами, ...

Условия реализации квартиры, купленной на материнский капитал

Появление на свет второго ребенка радостное событие вдвойне: еще один малыш в семье и что не менее важно, ощутимая поддержка со стороны государства в виде материнского капитала. Государство всячески пытается ...

Условия приватизации земельного участка в садоводстве

Уже несколько лет в нашей стране активно идет процесс приватизации земельных участков. Это касается, в том числе и земли сельхозназначения. И если к земле под ИЖС люди относятся серьезно (ведь ...

Узаконить перепланировку квартиры самостоятельно с чего начать

К несчастью, сейчас даже самое элитное жилье зачастую не может соответствовать всем установленным требованиям владельцев, в частности, это относится и к перепланировке жилого помещения. Чтобы провести подобный ремонт и не ...

Обмен дома на квартиру с доплатой плюсы и минусы

Современная ситуация в стране совершенно не позволяет заниматься такими вопросами самостоятельно, так как нужно знать и учитывать большое количество нюансов, которые могут постичь вас в процессе. Для того чтобы упростить ...

Рейтинг@Mail.ru