Главная 24 Новые законы 24 Налоговый вычет за лечение ребенка: как получить, какие документы нужны в 2020 году, ЛьготОтвет

Налоговый вычет за лечение ребенка: как получить, какие документы нужны в 2020 году, ЛьготОтвет

Сумма вычета зависит от общей стоимости оказанных медицинских услуг, но не может превышать установленного законом предельного лимита, а также дохода гражданина за год. Обратиться за получением социальной налоговой льготы на лечение могут только официально трудоустроенные лица, у которых с зарплаты отчисляется налог на доходы физических лиц (НДФЛ).

Вычет означает не количество получаемых денег, на самом деле это определенная часть заработка, с которой не взимается подоходный налог. Поэтому логично, что объем возвращаемых средств не может быть больше суммы фактически уплаченного налога государству за год.

Социальный налоговый вычет за лечение ребенка предоставляется в течение трех лет с момента оплаты медицинских услуг, включая дорогостоящее лечение, а также приобретение лекарственных препаратов и расходных материалов.

Чтобы получить социальный вычет, необходимо обратиться в налоговую (либо по месту работы в бухгалтерию) и предоставить все необходимые документы. Средства будут возмещены заявителю после проверки.

Налоговый вычет за лечение ребенка: как получить, какие документы нужны в 2020 году, ЛьготОтвет

Фото unsplash.com

Размер вычета, предоставляемого государством на лечение ребенка, определяется в зависимости от следующих факторов:

  • стоимости оплаченных медицинских услуг;
  • общей суммы НДФЛ, удержанного с зарплаты заявителя за календарный год;
  • установленной предельной суммы в размере 120000 рублей.

Если объем израсходованных средств больше, то, даже если доход позволяет, вернуть больше 15600 рублей (13% от 120000) не получится.

Предельный лимит установлен сразу на все социальные вычеты. Помимо возмещения затрат на лечение к ним также относятся расходы на благотворительность, обучение (за исключением учебы детей — на это предусмотрен отдельный лимит) и другие.

При наличии нескольких оснований для налоговой льготы нужно самостоятельно выбрать, какие виды расходов и в каких суммах учитывать.

Установленное ограничение не распространяется на дорогостоящие виды лечения и приобретенные в его процессе расходные материалы. По этим тратам возможно вернуть 13% от полного объема потраченных средств, но с ограничением в размере суммы уплаченного налога.

Иначе говоря, нельзя вернуть больше, чем было перечислено НДФЛ с зарплаты.

Пример. В 2020 году Александром был оплачен курс комбинированного лечения наследственной болезни (относится к дорогостоящему лечению) его сына Димы, на общую сумму 215000 рублей. В этом же году Дима лечился в санатории, стоимость составила 124000 рублей.

За этот период заработная плата Александра составила 514020 рублей, с которых он уплатил 13% НДФЛ в размере 66822,60 рублей. За дорогостоящее лечение сына гражданину смогут вернуть 27950 рублей, так как ограничение не применяется.

По итогу отдыха в санатории полагалось бы 16120 рублей, но так как его оплата превышает установленный лимит, то по факту он получит максимум, который составляет 15600 рублей. В итоге Александру вернется 27950 + 15600 = 43550 рублей.

Смотрите видео о налоговом вычете на лечение на нашем канале ЛьготОтвет. Подписывайтесь и получайте еще больше актуальной и полезной информации!

Налоговый вычет за лечение ребенка: как получить, какие документы нужны в 2020 году, ЛьготОтвет

Перечень медицинских услуг, при оплате которых можно вернуть часть потраченных средств, определен Постановлением Правительства РФ № 201 от 19.03.2001. Согласно ему, а также п. 3 ч. 1 ст. 219 Налогового кодекса (НК) РФ, данную социальную льготу можно получить на:

  • услуги скорой помощи, а также оказанные в поликлиниках и стационарах (включая дневные);
  • проведение экспертиз;
  • оздоровление в санаториях;
  • лекции по санитарному просвещению;
  • приобретение лекарств (включая витамины);
  • добровольное медицинское страхование (ДМС).

Получить вычет нельзя, если услуги медицинской организации были оплачены благотворительной организацией, работодателем и т.п., либо были оказаны в рамках обязательного медицинского страхования. Налоговая льгота предоставляется только в случае оплаты лечения собственными средствами.

Для получения льготных средств от государства необходимо, чтобы были соблюдены следующие условия:

  • медицинское учреждение, оказавшее услуги, должно иметь лицензию;
  • медикаменты должны быть назначены врачом;
  • при ДМС — если договором предусмотрена оплата только медицинских услуг, и страховая компания имеет лицензию.

Если лечение дорогостоящее и входит в соответствующий утвержденный Перечень, то размер вычета не будет ограничен лимитом в 120 тысяч рублей. Сумма льготы в таком случае будет рассчитываться в индивидуальном порядке: исходя из объема потраченных средств, но не более общей суммы подоходного налога, уплаченного за календарный год.

Если в процессе такого лечения родители приобретали расходные материалы, то на их стоимость также можно воспользоваться вычетом при выполнении следующих условий:

  • в медицинском учреждении нет в наличии этих материалов (препаратов);
  • договором предусмотрено приобретение их за счет родителей;
  • наличие справки из медучреждения, подтверждающей необходимость приобретения.

В справке об оплате услуг, выдаваемой медицинской организацией для предоставления в налоговую службу, будет указан код услуги «2» (соответствует дорогостоящему лечению).

Для того, чтобы оформить положенный вычет, потребуется обратиться в местное отделение ФНС. Получить средства можно одним из двух способов на выбор заявителя:

  • по месту работы — дальнейшая заработная плата будет начисляться без удержания подоходного налога, пока общая сумма перечисленного НДФЛ не составит размер льготы;
  • в налоговой — после камеральной проверки сумма в полном объеме будет перечислена на личный счет заявителя.

Обратиться за получением социальной налоговой льготы можно только после того, как медицинские услуги будут фактически оплачены. А для возврата средств напрямую через ФНС необходимо дождаться окончания года, в котором была произведена оплата.

Даже если получение вычета будет производиться через работодателя, то сначала все равно придется обратиться с документами в налоговую. После подтверждения сотрудниками ФНС права на возмещение расходов, связанных с оплатой медицинских услуг, заявителю будет выдано уведомление, которое предоставляется по месту работы.

Со следующего месяца после передачи документа работодателю заработная плата будет перечисляться без удержания НДФЛ.

Если документы подаются на вычет через работодателя, то брать справку 2-НДФЛ и заполнять декларацию 3-НДФЛ не нужно. Этим занимается бухгалтерия.

Какие документы нужны для налогового вычета за лечение

Для того чтобы получить вычет за лечение ребенка, необходимо предоставить в местный орган налоговой службы следующий пакет документов:

  • свидетельство о рождении ребенка;
  • заполненная декларация 3-НДФЛ (только в случае возврата налога напрямую в ФСН);
  • справка по форме 2-НДФЛ за предыдущий календарный год (берется в бухгалтерии по месту работы, требуется только при оформлении вычета напрямую через ФСН);
  • договор об оказании услуг, заключенный с медицинской организацией, в которой проходило лечение (включая приложения и доп. соглашения — при их наличии);
  • справка, выданную по месту оказания медицинских услуг (оригинал);
  • платежные документы по расходам как непосредственно на лечение, так и на лекарства (в случае приобретения медикаментов потребуется также оригинал рецепта с отметкой «Для налоговых органов» и указанием ИНН родителя);
  • справка о том, что для дорогостоящего лечения ребенка было необходимо приобретение расходных материалов за счет родителей;
  • корешок путевки в оздоровительное учреждение (при реабилитации или лечении в санатории).

При подаче документов на налоговый вычет за услуги в рамках добровольного медицинского страхования потребуется дополнительно предоставить:

  • копию договора или полиса ДМС;
  • копии квитанций либо кассовых чеков на получение страхового взноса (премии).

О admin

x

Check Also

Выступление Дмитрия Медведева 17 апреля 2020 года, ЛьготОтвет

17 апреля 2020 года Дмитрий Медведев выступает с отчетом о работе кабинета министров. Это 11 отчет Председателя Правительства перед Госдумой. Рассматриваются темы борьбы с бедностью, медицина, повышение уровня жизни, авиация, ...

Единовременная выплата пенсионерам 10000 рублей в 2020 году — когда будет и кому положена, ЛьготОтвет

В мае-июне 2020 года в связи с 73-й годовщиной Победы в Великой Отечественной войне 1941-1945 годов некоторым категориям граждан РФ (а именно — инвалидам и участникам ВОВ, постоянно проживающим на ...

Национальный отдел возвратов пенсионных накоплений: отзывы, развод или нет, ЛьготОтвет

Осторожно: новый лохотрон! И снова на тему «скрытых государственных выплат». Мошенники не только придумывают очередную организацию со звучным названием, но и подделывают официальные новостные сайты для большей убедительности. Что нужно ...

Пенсионный возраст в России с 2020 года: таблица выхода на пенсию для женщин и мужчин по годам, ЛьготОтвет

Пенсионный возраст в России постепенно повышается с 2020 года до нормативов 60 лет для женщин и 65 лет для мужчин, установленных новым законом №350-ФЗ от 03.10.2018 г. Ежегодно возраст выхода ...

Как поменять банк для получения зарплаты на свою карту, ЛьготОтвет

6 августа 2020 года вступили в силу поправки в административный и трудовой кодексы: теперь работодателю грозят штрафы за навязывание зарплатного банка своим сотрудникам. Закон о выборе банка для получения зарплаты ...

Выплаты по СНИЛС и возврат пенсионных накоплений (развод), ЛьготОтвет

Мошенники в интернете обещают вернуть пенсионные накопления, которые якобы украли частные фонды, и выплатить крупные суммы по номеру СНИЛС. Разбираемся, почему это не может быть правдой и как не дать ...

Таблица выхода на пенсию с 2020 по годам — для женщин и мужчин, ЛьготОтвет

Повышение пенсионного возраста будет происходить с шагом по году в год, однако в первые два года переходного периода (2019 и 2020 гг.) граждане, которые по старому законодательству должны были достичь ...

Пенсии военных пенсионеров в 2020 году, последние новости, индексация 1 октября, ЛьготОтвет

Военные пенсии в 2020 году будут увеличены на 6,3% с 1 октября 2020 г. О таком повышении пенсий военным пенсионерам сообщил Президент В. Путин на встрече с офицерами и прокурорами. ...

Повышение налоговых вычетов на детей: когда могут увеличить и на сколько, ЛьготОтвет

11 июля 2020 года депутаты от КПРФ внесли в Госдуму законопроект об увеличении стандартных налоговых вычетов на детей. Если его примут, то по плану изменения вступят в силу с 1 ...

В российских школах и детских садах усилят меры безопасности, ЛьготОтвет

Во всех российских школах и детских садах появится система передачи тревожных сообщений. Кроме того, в большинстве образовательных учреждений установят охранную сигнализацию и систему видеонаблюдения, оборудуют посты охраны и КПП, а ...

В России строят ясли для детей с 2 месяцев, ЛьготОтвет

Масштабный проект, который стартовал два года назад, приобретает форму: во многих регионах России с сентября 2020 года начнут работать группы дошкольного образования для детей в возрасте от 2 месяцев до ...

Социальная пенсия по старости, инвалидности, потере кормильца в 2020 году, размер и последние изменения, повышение с 1 апреля, ЛьготОтвет

Традиционная индексация социальной пенсии по старости, инвалидности, случаю потери кормильца, а также государственных пенсий прошла 1 апреля 2020 года. Постановление № 271 о проведении такой индексации было подписано Председателем Правительства ...

Список профессий, запрещенных для женщин в РФ, сокращен в 4 раза, ЛьготОтвет

С 1 января 2021 года список «неженских» профессий уменьшиться в 4 раза. Министерство труда и социальной защиты опубликовало приказ, утверждающий перечень работ и профессий, на которых ограничивается труд женщин. В ...

Материнский капитал после 2021 года предлагают сделать бессрочным, ЛьготОтвет

В Министерстве труда считают, что программу семейного капитала необходимо сделать бессрочной. Об этом в беседе с РИА Новости заявил первый заместитель главы Минтруда Алексей Вовченко. По его словам, в ведомстве ...

Приставы не смогут снимать деньги с пенсии, детского пособия и алиментов, ЛьготОтвет

В России может появиться новый вид банковского счета — социальный, который будет использоваться только для зачисления средств, на которые не может быть обращено взыскание судебными приставами согласно нормам законодательства об ...

Согласие на медицинское вмешательство можно оформлять в электронном виде, ЛьготОтвет

30 августа 2020 года вступает в силу Приказ Минздрава № 538н от 17.07.2019, в котором скорректирован порядок подачи информированного согласия на оказание медицинской помощи или отказа от нее. Информированное добровольное ...

Снятие наличных на кассах магазинов с карты Сбербанка, ЛьготОтвет

Россияне смогут снимать наличные без комиссии и оплачивать услуги ЖКХ прямо на кассах магазинов. Новый сервис доступен уже с июля, но только для держателей карт Сбербанка. Жители регионов получат свободный ...

Сбербанк снизил ставку по льготной ипотеке до 5% для семей с детьми, ЛьготОтвет

12 августа Сбербанк снижает ипотечные ставки по жилищным кредитам для семей с двумя и более детьми. Теперь покупать квартиры в новостройках в ипотеку можно по ставке от 5% годовых. Ранее ...

С какого года рождения будет увеличен пенсионный возраст для женщин и мужчин, ЛьготОтвет

14 июня 2020 года на заседании Правительства Дмитрий Медведев предложил увеличить возраст выхода на пенсию до 65-ти лет для мужчин и до 63-х лет — для женщин (на 5 и ...

Минздрав предложил штрафовать за перекуры на работе (штраф за курение), ЛьготОтвет

Руководителям предприятий предлагают вводить штрафные санкции для курильщиков, проверять сотрудников на употребление алкоголя и пропагандировать здоровое питание на работе. 1 августа Минздрав на своем сайте опубликовал корпоративную модельную программу «Укрепление ...

С 31 июля 2020 года отменяется обязательный нотариат по сделкам с долями, ЛьготОтвет

В закон «О государственной регистрации недвижимости» были внесены изменения — с 31 июля 2020 года при отчуждении долей всеми собственниками нотариально удостоверять сделку не нужно. Также упростилась процедура выделения долей ...

Сокращение рабочей недели до 4 дней в 2020 году в России, ЛьготОтвет

Федерация независимых профсоюзов России (ФНПР) обратилась в Государственную Думу с предложением сократить рабочую неделю до 4 дней с сохранением уровня заработной платы сотрудников. ФНПР направила свои предложения о четырехдневной рабочей ...

Росстат рассказал о финансовом положении многодетных семей в России, ЛьготОтвет

Согласно исследованию Росстата, свободно покупать еду и одежду могут только 52,6% многодетных семей. Эта же группа населения не может позволить себе приобретать товары длительного пользования. И только 16,6% семей могут ...

Перечень поручений Президента по итогам Прямой линии 2020, ЛьготОтвет

По итогам очередной «Прямой линии с Владимиром Путиным», которая прошла 20 июня 2020 года, президент поручил уполномоченным лицам решить ряд социальных проблем. Они касаются здравоохранения, доходов и уровня жизни населения. ...

Рейтинг@Mail.ru