Главная 24 Мой юрист 24 Срок давности налогового вычета за обучение (учебу)

Срок давности налогового вычета за обучение (учебу)

Какой срок давности налогового вычета за обучение (учебу) в 2018 году

Вопрос оформления вычета за учебу в 2018 году актуален для граждан. В данном материале рассмотрим, как оформить компенсацию затрат на получение образования, какие бумаги и справки необходимо предоставить и какой срок давности налогового вычета за обучение (учебу) в 2018 году.

Налогоплательщики получают от государства некоторые налоговые преференции, в которые входит налоговый вычет на получение образования ребенком.

Отметим, что не только граждане с российским гражданством могут рассчитывать на получение такой компенсации. Данная льгота применяется в отношении налогоплательщиков с любым паспортом.

В данном случае критерием для выплаты компенсации является не гражданство, а факт внесения средств в казну в виде налоговых отчислений.

Кто может получить

На перечисление компенсации за учебу могут претендовать родители, оплатившие обучение собственных детей.

Максимально допустимая сумма компенсации, которая подлежит учету при начислении налогового платежа, составляет в 2018 году 50 тыс. руб. в год.

Граждане могут получить компенсации за оплату обучения в следующих типах учреждений:

  • детский сад;
  • школа;
  • высшие учебные заведения;
  • заведения вспомогательного образования (курсы повышения квалификации, автомобильные школы, учебные центры языков);
  • в заведениях дополнительного детского образования (музыкальные школы, центры творчества).



Учебное учреждение, где родители оплачивают учебу ребенка, обязано иметь соответствующую лицензию на осуществление учебной деятельности.

В случае, когда за обучение работника оплату вносит работодатель, ему не положены льготы и вычеты.

Отметим также, что если родители оплачивают учебу из финансов материнского сертификата, они также не вправе претендовать на налоговый вычет.

Жители РФ имеют право оформить налоговую компенсацию за собственное образование, оплаченное из собственных средств.

Срок давности налогового вычета за обучение (учебу) в 2018 году

Такие льготы предусмотрены для трудоустроенных людей, которые проходят обучение на любой форме.

Сумма, которая облагается налоговым платежом, по результатам 2017 года будет снижена до 120 тыс. руб., то есть в 2018 году граждане могут рассчитывать на такую максимальную сумму компенсации:

120 000 *13% = 15 600 рублей за годовое обучение

В ст. 219 НК РФ приведен список лиц, которые вправе претендовать на вычет за обучение:

Ключевым нормативным актом, регулирующим предоставление компенсации за учебу, является Налоговый Кодекс РФ.

В ст. 219 перечислен полный список имеющих право граждан на получение вычета за оплату образования.



В соответствии с последней редакцией НК РФ, налогоплательщик может получить 13% от суммы, которая была потрачена на образование в учебных учреждениях с соответствующей лицензией.

То есть граждане могут вернуть сумму излишне заплаченного налогового платежа в течение календарного года.

Помимо этого, законодательно установлен лимит расходов на учебу, свыше которого льгота не действует. В 2018 году таким лимитом станет сумма 120 тыс. руб. за год.

Вычет за учебу оформляется в следующем году после того, в котором была проведена оплата. Это означает, что за оплаченную в 2017 году учебу вычет будет перечислен в 2018 году. Период давности оформления льготы составляет 3 года.

Срок давности налогового вычета за обучение ребенка

Период давности оформления компенсации за учебу равен три года. В соответствии с законодательными нормами налогоплательщик может обратиться за вычетом в следующем после внесения оплаты году.

Однако если в силу различных обстоятельств он не успел этого сделать, он вправе обратиться на протяжении 3 лет и получить положенную компенсацию.

Для того, чтобы гражданин мог оформить возврат налога за учебу детей, необходимо выполнение таких условий:

  • возраст детей до 24 лет;
  • учеба проводится исключительно на очной форме;
  • соглашение о предоставлении образовательных услуг должен быть заключен на имя его матери или отца, конкретный родитель впоследствии и будет оформлять льготу.



При оплате обучения сестры или брата плательщик налога вправе получить налоговый вычет при выполнении следующих требований:

  • возраст брата или сестры до 24 лет;
  • брат или сестра должны иметь общих родителей с лицом, которое вносит оплату за обучение;

они должны учиться исключительно на очной форме обучения;

  • договор заключен на имя налогоплательщика, который в итоге претендует на получение вычета.
  • Рассматривая вопрос, на какую сумму компенсации может рассчитывать налогоплательщик, обратим внимание на следующее:

    Обратим ваше внимание, что льгота на оплату образования принадлежит к категории социальных вычетов, к которым применяется правило максимума.

    То есть если человек заплатил за лечение 90 тыс. руб., тогда на оплату обучения предполагается только 30 тыс. руб. остатка.

    Можно ли восстановить утерянный ПТС, читайте здесь.

    Однако плюсом является то, что такая преференция предполагается на весь период прохождения обучения, включая срок академического отпуска.

    Для получения компенсации требуется предоставить документальные доказательства внесения оплаты за обучение в установлено законодательно порядке.

    То есть перечень документов может варьироваться, исходя из особенностей ситуации.

    С целью получения налогового вычета понадобится после завершения календарного года обратиться в налоговую инспекцию и предъявить следующий пакет документации:



    • заявление по установленной форме на возврат уплаченного налога;
    • паспорт;
    • налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
    • справка 2-НДФЛ;
    • документация, подтверждающая факт оплаты обучения;
    • соглашение на обучение с имеющимися дополнениями;
    • копия лицензии учреждения образования;
    • бумаги, подтверждающие факт родственных связей;
    • документы о форме обучения, если эти данные не прописаны в договоре.

    Сотрудник налогового органа после принятия заявления и пакета документов проверит его на достоверность и правдивость, в случае положительного решения сумма компенсации перечисляется на счет налогоплательщика.

    Обратиться с документами на получение вычета гражданин может:

    • в налоговое учреждение;
    • к работодателю;
    • отложить получение вычета на период до 3 лет.

    Заявка на получение компенсации должна подаваться по утвержденному стандартному образцу, который можно найти на официальном портале ФНС или в отделении налогового органа.

    Заявление должно содержать такие данные:

    Обратите внимание, что при составлении заявления необходимо разделять затраты на образование и сопутствующие расходы, как они разделены в соглашении о прохождении учебы.



    Если оплата за обучение вносится ежегодно, тогда полный пакет документации предоставляется в налоговый орган только при первом обращении, впоследствии необходимо прикладывать исключительно чеки или квитанции.

    Видео: срок давности налогового вычета за обучение

    В случае внесения оплаты за учебу прочего лица, а не собственное образование, в зависимости от ситуации понадобится предоставить:

    • выписка о предоставлении образовательных услуг на очной форме обучения;
    • документ о рождении ребенка;
    • постановление об опекунстве;
    • бумаги, удостоверяющие наличие родственных связей с братом или сестрой.

    В связи с тем, что период обращения за льготой составляет 3 года, то в 2018 году налогоплательщики могут обратиться за компенсацией за 2017, 2016 и 2015 годы.

    Если же гражданин желает оформить вычет через нанимателя, тогда в соответствии с нормами ФЗ № 85-ФЗ от 06.04.2015, он может обратиться в год внесения оплаты за обучение.

    Компенсация предоставляется изначально в безналичной форме. Средства на счет можно получить только после обращения в отделение ФНС.

    То есть гражданин должен подать два заявления:

    • о выплате компенсации за оплату обучения;
    • о перечислении средств.



    Также порядок обращения за компенсацией предполагает обращение через официального работодателя.

    Причем налоговый орган уменьшит персональные обязательные отчисления по подоходному налоговому платежу на предполагаемую льготой сумму.

    Средства в таком случае будут перечислены вместе с заработной платой. При обращении к работодателю действуют следующие правила:

    • налоговый вычет применяется в сумме подоходного налога за указанный год;
    • размер выплаты ограничивается величиной внесенного налога;
    • компенсация не переносится на следующий налоговый период;
    • требовать выплату льготы можно многократно, каждый раз при оплате различного обучения.

    Алгоритм получения вычета у работодателя:

    • подготовка пакета документации по приведенному выше перечню;
    • обратиться с заявление в отделение налогового органа по месту проживания;
    • получить справку через 30 дней;
    • предоставить справку в бухгалтерию работодателя и написать заявление о выплате компенсации;
    • сумма будет выплачена вместе с заработной платой.

    Если работодатель не успевает учесть всю должную сумму, остаток компенсации можно получить через налоговый орган в следующем году.

    Законно ли отключение электроэнергии за неуплату, читайте здесь.

    Про увольнение работающего пенсионера по собственному желанию без отработки, смотрите здесь.

    Итак, из материала вы узнали, что период, на протяжении которого можно обратиться за получением компенсации за оплату учебы, составляет 3 года.



    Чтобы вернуть сумму налога, уплаченного за обучение, понадобится обратиться в налоговую службу или к работодателю с соответствующим заявлением.

    После принятия документов сумма переводится на указанные заявителем реквизиты.

    О admin

    x

    Check Also

    Уведомление об открытии расчетного счета по форме С-09-1

    Как выглядит уведомление об открытии расчетного счета по форме С-09-1 в 2017 году Как выглядит уведомление об открытии расчетного счета по форме С-09-1 в 2017 году? Для чего оно предназначено? ...

    Уведомление о расторжении договора в одностороннем порядке — образец, аренды, подряда, трудового

    Как составить уведомление о расторжении договора в одностороннем порядке в 2017 году Неисполнение договора чревато штрафами и неустойками. Расторгая договор, нужно учесть немало факторов. Как в 2017 году подготовить уведомление ...

    Уведомление о присвоении кодов статистики — Росстат, онлайн, для ИП, ООО, образец

    Уведомление органов статистики о присвоении кодов в 2017 году Юридические лица, а также индивидуальные предприниматели обязаны осуществлять свою регистрацию. Процесс этот имеет определенные тонкости, нюансы. Причем существует специальный регистрирующий орган ...

    Типовой договор на оказание услуг: условия, форма, образец

    Типовой договор на оказание услуг: условия, форма, образец Что представляет из себя типовой договор на оказание услуг? Договор – это юридически оформленное формализованное соглашение сторон на выполнение и оплату разнообразных ...

    Уборщик служебных помещений ЕТКС — квалификационный справочник, рабочих профессий

    Уборщик служебных помещений ЕТКС в в РФ в 2018 году В каждой организации отношения между работниками и работодателем должны быть оформлены в законном порядке, с ознакомлением с должностной инструкцией и ...

    Трудоустройство, Page 2 of 3

    Кем может работать юрист Лица с юридическим образованием нужны во всех сферах. Ни государственные, ни коммерческие структуры не обходятся Как официально устроиться на работу беременной женщине Трудоустройство для многих граждан ...

    Трудоустройство продавца у ИП — чем грозит неофициальное

    Официальное трудоустройство продавца у ИП в 2017 году Система оформления документации для ИП в текущем году была видоизменена для облегчения дифференцирования компаний согласно системе налогообложения и трудоустройства. Причина – ИП ...

    Трудовой договор с несовершеннолетним работником — образец, заключение, расторжение, срочный

    Особенности заключения трудового договора с несовершеннолетними работниками в 2017 году Нередко имеет место сезонное оформление труда несовершеннолетних. Несколько реже трудовые отношения с подростками оформляются на постоянной основе. Каковы особенности оформления ...

    Трудовой договор с генеральным директором ООО — образец, кто подписывает, единственным учредителем

    Особенности трудового договора с генеральным директором ООО в 2017 году Руководство организацией сосредоточено в руках гендиректора. Но при этом руководитель является работником, который оформляется по стандартным нормам. Как в 2017 ...

    Трудовой договор между продавцом и ИП — образец, бланк, консультантом, бланк, срочный

    Особенности трудового договора между продавцом и ИП в 2017 году Особенности заключения трудового договора между продавцом и ИП. Нормативная база. Как составить договор и сроки его действия. Ответственность сторон. В ...

    Счет-фактура на аванс — требования к заполнению, образец

    Счет-фактура на аванс ; требования к заполнению, образец Счет-фактура на аванс выписывается в течение пяти дней после того, как от покупателя поступила предоплата за товар или услугу –это единая позиция ...

    Трудовое право

    Определение газоопасных работ Определенные виды строительных и монтажных работ обязательно должны осуществляться в рамках специальных нормативов. В первую Образец объяснительной записки о невыполнении задания в указанный срок Если возникла необходимость ...

    Трехсторонний договор цессии — образец между юридическими лицами, письмо о заключении

    Как составить шаблон трехстороннего договора цессии в 2017 году Цессионное соглашение предполагает наличие двух или более сторон, когда права кредитора предоставляются третьему гражданину в полноценном или частичном размере. Такой договор ...

    Тонна: код по ОКЕИ — 168, единицы измерения

    Тонна: код по ОКЕИ в РФ в 2018 году Статья раскроет основные моменты, связанные с кодом по ОКЕИ. Где он применяется, для каких целей создан классификатор, какова структура кода – ...

    Товарный чек без кассового — действителен, образец, обязательные реквизиты, для авансового отчета

    Действителен ли товарный чек без кассового в 2017 году Что такое товарный чек? Отличие товарного чека от кассового. Функции товарного чека. Действителен ли товарный чек без кассового в 2017 году? ...

    Существует ли база данных ГИБДД со списком лишенных водительского удостоверения

    Существует ли база данных ГИБДД со списком лишенных водительского удостоверения? Список граждан, лишенных водительского удостоверения находится на официальном сайте ГИБДД конкретного российского региона. В большинстве случаев, существенная доля водителей из ...

    Товарищество собственников жилья (ТСЖ) — что это такое, вправе, органами управления являются

    Особенности работы товарищества собственников жилья (ТСЖ) в 2017 году К наиболее распространенным методам управления многоквартирными домами относится ТСЖ. Жильцы все чаще выбирают самостоятельное управление. Какие особенности отличают в 2017 году ...

    Типовые нормы выдачи спецодежды (СИЗ) — по профессиям приказ 997н, 1104н, перечень 997

    Типовые нормы выдачи спецодежды в России (СИЗ) в 2018 году Если трудовая деятельность негативно отражается на здоровье работников, то им положено предоставлять средства защиты. Спецодежда выдается бесплатно в необходимом количестве. ...

    Технический план квартиры — что это такое, образец, в новостройке, где заказать, цена, БТИ

    Как получить технический план квартиры в 2017 году В статье пойдет речь о техническом плане квартиры. Что это за документ, для чего необходим, и где его оформить – далее. Когда ...

    Субсидия на оплату коммунальных услуг

    Субсидия на оплату коммунальных услуг / ЖКХ ; как получить? Согласно жилищному законодательству, некоторые категории граждан в РФ могут рассчитывать на получение субсидий для оплаты услуг ЖКХ от государства. Согласно ...

    Технический паспорт на квартиру — что это такое, как получить, срок действия, где взять, заказать

    Как получить технический паспорт на квартиру в 2017 году Владение жилой недвижимостью предполагает наличие документов на нее. Но помимо подтверждения имущественных прав нужно и детальное описание объекта. Как в 2017 ...

    Технические устройства

    Удерживающее устройство ФЭСТ В начале 2017 года многие СМИ заявили о запрете на применение любых детских удерживающих устройств Использование автомобиля на территории нашей страны осуществляется обязательно в рамках специальных нормативов. ...

    Субсидия на жилье госслужащим и порядок ее получения

    Субсидия на жилье госслужащим и порядок ее получения Сегодня государство делает все возможное, чтобы оказать помощь в приобретении жилья сотрудникам гражданских служб. Предоставления субсидии на жилье госслужащим — единовременная государственная ...

    Тесты для главного бухгалтера при приеме на работу — с ответами

    Какие могут быть тесты для главного бухгалтера при приеме на работу в 2017 году Сегодня любая организация, вне зависимости от её величины, обязательно должна вести бухгалтерскую отчетность. Для этого обычно ...

    Рейтинг@Mail.ru