Главная 24 Миграция 24 Налоговая система Германии и как в ней разобраться

Налоговая система Германии и как в ней разобраться

Высокий уровень немецких зарплат привлекает ежегодно тысячи мигрантов. Вместе с тем в ФРГ действует весьма непростая налоговая система. Местные жители, а также проживающие на территории этого государства люди, пока еще не имеющие статус резидента, регулярно получают по почте уведомления от властей о том, какие налоги в Германии им предстоит в ближайшее время выплатить. Налогоплательщики этой страны несут довольно значительное фискальное бремя. И, несмотря на участившиеся разговоры о его снижении, ожидать этого в ближайшие годы вряд ли стоит.

Налоговая система Германии и как в ней разобраться

Действующая в ФРГ налоговая система позволяет правительству обеспечивать рост экономики страны и финансировать множество программ социальной направленности.

Практический совет. Перед тем как оформлять визу или покупать билеты в другую страну, рекомендуем проверить наличие запрета на выезд из страны. Сделать это быстро, безопасно и в режиме онлайн можно при помощи проверенного сервиса Невылет.рф

Одной из особенностей немецкого фискального законодательства является то, что оно предусматривает формирование трехуровневой структуры поступлений в госбюджет: уровень коммун, земельный и далее федеральный уровень.

Налоговая система Германии является прогрессивной.

Размер отчислений –величина, производная не только от объема доходов, но и от уровня благосостояния отдельно взятого региона. За счет более высоких налогов в развитых землях, например Баварии, правительство дотирует экономику менее успешных членов федерации, в частности, Саксонию.

Такой подход позволяет государству воплотить в жизнь высокие социальные стандарты. А еще благодаря тому, что система налогообложения в Германии включает свыше 40 видов различных налогов, власти имеют возможность оперативно реализовывать оздоровительные мероприятия в экономической сфере.

Налоговый класс, присвоенный плательщику, определяет сумму денежных средств, которую ему придется перечислить в госбюджет в виде налогов. Эта характеристика также влияет на размер многих социальных выплат, в том числе и пособия по безработице.

Налоговые классы в Германии бывают шести видов. Информация о них представлена в следующей таблице:

Класс Кому присваивается
Lohnsteuerklasse I •Холостым мужчинам и незамужним женщинам;
•Людям, заключившим брак, но длительный срок проживающим раздельно или если один из супругов на территории ФРГ не проживает;
•Вдовцам/вдовам;
•Людям, расторгнувшим брачный союз.
Lohnsteuerklasse II Резидентам Германии тех же категорий, как и в Lohnsteuerklasse I, но имеющим статус родителей-одиночек.
Lohnsteuerklasse III Людям, пребывающим в официальном/гражданском браке или зарегистрировавшим партнерские отношения, и имеющим значительную разницу в доходах. Применяться этот класс может также, если один из супругов ведет трудовую деятельность, а второй не работает.
Lohnsteuerklasse IV Лицам, находящимся в тех же семейных отношениях, что и в Lohnsteuerklasse III, но доход которых примерно одинаков.
Lohnsteuerklasse V Людям, заключившим официальный/гражданский брак. К этой группе относится гражданин, супруга/супруг которого обладает двойной налогооблагаемой базой, если этому лицу присвоен III класс.
Lohnsteuerklasse VI Лицам, ведущим трудовую деятельность на нескольких предприятиях.

И, наконец, самое интересное – ограничение выезда за границу должникам. Именно о статусе должника проще всего «забыть», собираясь в очередной заграничный отпуск. Причиной могут быть просроченные кредиты, неоплаченные квитанции ЖКХ, алименты или штрафы из ГИБДД. Любая из этих задолженностей может грозить ограничением выезда за границу в 2020 году, узнать информацию о наличии задолженности рекомендуем с помощью проверенного сервиса невылет.рф

Налоговая система Германии и как в ней разобраться

Ответ на вопрос, сколько в Германии платят налогов физические и юридические лица, звучит так: более 40. Главным из них является подоходный налог – за наполнение бюджета государства отвечает именно он.

Но фискальные органы принимают во внимание также другие доходы граждан: деньги, полученные в результате сделок купли-продажи и по договорам ренты, выигрыши в лотерею, дивиденды с акций и т. д.

Основными считаются такие налоги в Германии для физических лиц:

Наименование Ставка, % Примечание
НДС (umsatzsteuer) 7 или 19 Величина налога зависит от вида товара или типа услуг.
Земельный Плавающая Рассчитывается на основании установленной условной ценности земли.

В среднем земельный налог за 3-комнатную квартиру составляет 100-200 евро/год, за частный дом – 1 500 евро/год.

Промысловый от 14 до 17 Платят физлица, занимающиеся торговой или коммерческой деятельностью. Не облагается доход размером до 24 500 евро/год.
На недвижимость от 3,5 до 6,5 Покупатель жилья проводит единоразовый платеж, размер которого зависит от региона расположения объекта недвижимости. Максимальная ставка 6,5 % действует в земле Северный Рейн-Вестфалия.

Инвестиционный заработок и прирост капитала для физлиц облагаются налогом по ставке 25 %.

Налоги и социальные вычеты с зарплаты физического лица

В трудовом договоре, заключенном между физическим лицом и фирмой, указывается брутто-зарплата. В эту сумму входят подлежащие удержанию в будущем налоги и социальные взносы.

Выше было сказано. что подоходный налог в Германии входит в группу основных. С 2020 года законодательством страны был установлен необлагаемый налогом доход в размере 9 168 евро/год.

Если резидент получает в год больше, он платит НДФЛ по следующим ставкам:

  • 14 % – при размере зарплаты в диапазоне 9 169–13 966 евро;
  • 24 % – при доходе 13967–54 949 евро;
  • 42 % – когда доход от 54 950 до 260 532 евро;
  • 45% – при зарплате свыше 260 532 евро.

Физические лица уплачивают в Германии и другие важные налоги. Речь идет прежде всего о:

  • Церковном налоге. Его величина в разных землях отличается. Но в любом случае расчет ведется на основе подоходного налога. Минимальные 8 % от значения этого параметра начисляются в Баден–Вюртемберге и в Баварии, а в остальных землях – 9 %.
  • Налоге солидарности – ставка 5,5 %.

Информация о социальных сборах в ФРГ на различные виды страхования представлена в таблице:

Налоговая система Германии и как в ней разобраться

Налоги в Германии для юридических лиц включают две базовые категории:

  • Налог с оборота или НДС. Стандартная ставка – 19 % от цены проданного товара. В отношении социально-значимых материальных ценностей, например продуктов питания, действует пониженная ставка размером 7 %. К этой теме мы еще вернемся.
  • Налоги на прибыль. Бывают местного и федерального уровней. Цель разделения на данные виды – стимулирование развития регионов. Местный налог на прибыль в Германии взимается по ставке 15,825 %, а федеральный – от 15 до 20 %, в зависимости от административно-территориальной единицы

Платят юридические лица и другие налоги. Информация о них представлена в таблице.

Налоговая система Германии и как в ней разобраться

И несколько слов об акцизах или налогах на потребление. Устанавливаются они на:

  • Продукты наслаждения. Самый большой вклад в общий объем налоговых поступлений от товаров данной группы вносят акцизы на:
    • табачные изделия (0,093 евро на 1 сигарету) – до 3 %;
    • кофе (3,1 евро/кг) – порядка 0,3 %;
    • пиво (0,787 евро/гектолитр) – около 0,2 %.
  • Некоторые другие товары. Наиболее заметны поступления в бюджет от акцизов на нефтепродукты – до 7,6 %. В частности, в стоимость 1 литра бензина входит до 0,7 евро этого налога.

Кроме того, предполагается введение акцизов на соль и сахар. Но если это и произойдет, то, скорее всего, не раньше 2020 года.

Выше была отмечена сложность немецкой фискальной системы. Рассмотрим некоторые из других сборов и поговорим об особенностях уже упомянутых.

  • Налоги на имущество и переход права собственности. Владение имуществом в Германии предусматривает взносы:
    • за владение землей;
    • на имущество, доставшееся в наследство или подаренное.

Ставка составляет от 3,5 до 6,5 % (см. выше).

  • Налоговая система Германии и как в ней разобратьсяНалог на объемы потребления, а также на суммы сделок. Поступления от сделок наполняют почти четверть бюджета. Дело в том, что данный вид налога применяется ко всем операциям. Средства, полученные от налога на объемы потребления, направляются преимущественно в федеральный бюджет. В бюджет муниципалитета идет акциз на пиво.
  • НДС. Тот факт, что НДС в Германии начисляется по двум ставкам – стандартной (19 %) и льготной (7 %) – вызывает в последнее время жаркие дискуссии. Их причина – нелогичность применения взимаемых процентов к некоторым разновидностям товаров. Например, кошачий корм облагается по ставке 7 %, а за подгузники приходится платить полные 19 %, хотя для стимулирования рождаемости все должно быть наоборот.
  • Сбор за владение автотранспортом. Разрешено не платить этот налог только за машину, владелец которой въехал из-за рубежа с целью туризма. Людям, приехавшим в Германию на ПМЖ, необходимо как можно быстрее поставить автомобиль на учет и уплатить налог, иначе может быть наложен штраф размером 70 евро.

В ФРГ действуют и необычные налоги:

  • Налог на дождь. Квитанции на его оплату приходят владельцам домов индивидуальной застройки. Объясняют власти необходимость такого сбора попаданием воды с частных территорий в общественную канализацию. В год может быть начислено более 100 евро.
  • Налог на Google. В 2013 году парламент ФРГ принял закон, обязывающий новостные агрегаторы и поисковые системы, которые перепечатывают новости, выплачивать авторам первоисточников компенсацию. Поводом для такого названия стало то, что корпорация Google категорически выступила против данного законопроекта еще на этапе его обсуждения.
  • Налог на радио. Каждому домохозяйству вменено в обязанность платить его в размере 17,50 евро/мес. Причем роли не играет фактическое наличие радио или телевизора. Собранные средства направляются на финансирование бесплатных немецких теле- и радиовещательных каналов.
  • Налог на домашних животных. Его размер колеблется в широком диапазоне от 30 до 700 евро. Деньги идут на обустройство инфраструктуры, обеспечивающей нормальную жизнь домашних питомцев, начиная от введения в эксплуатацию муниципальных ветеринарных клиник и заканчивая созданием площадок для выгула/обучения.
  • Церковный налог. В качестве базы для его расчета используется подоходный налог члена одной из религиозных общин. В Баден-Вюртемберге и Баварии налог равен 8 %, а во всех других немецких землях – 9 %.
  • Налог солидарности. Этот сбор составляет 5,5 % от величины подоходного налога работающего немца. Введен он был в 1991 с целью инвестирования в экономическое развитие бывшей ГДР. В ближайшие годы этот налог будет отменен.

Налоговая система Германии и как в ней разобратьсяВведенные в 2020 году льготы по налогообложению призваны стимулировать реализацию экологических инициатив и снизить финансовую нагрузку на плательщиков с небольшим доходом или имеющих детей.

Кратко перечислим основные преференции:

  • Льготное налогообложение в Германии компаний, выпускающих электромобили. в 2020 году в их число входят Porsche, Mercedes и Audi.
  • Освобождаются от налогообложения средства, направленные фирмой на приобретение для ее работников билетов на общественный транспорт.
  • В 2 раза снижаются налоги на находящийся на балансе компании служебный транспорт, оборудованный электрическим или гибридным силовым агрегатом.
  • Льготы на подоходный налог предоставляются одиноким и многодетным родителям, престарелым гражданам, инвалидам и несовершеннолетним.

В Германии действует многообразная и разветвленная система налогов. Она охватывает все сферы жизнедеятельности общества. Порядка 80 % государственного бюджета обеспечивают именно налоги. Взамен государство предоставляет налогоплательщикам надежные социальные гарантии.

О admin

x

Check Also

Выписка со счета Сбербанка на английском для визы в 2020 году

Процедура получения справки о состоянии счета в Сбербанке для визы в 2020 году Для того чтобы оформить визу путешественнику и дать ему таким образом право въезда в зарубежную страну, консульство ...

Международные права: как получить и в каких странах нужны в 2020 году

Список стран, где нужны международные водительские права в 2020 году Наличие водительского удостоверения подтверждает, что его обладатель имеет право на управление транспортным средством. Для передвижения на машине в некоторых зарубежных ...

Получение международного водительского удостоверения в 2020 году

Документы для получения международных водительских прав в 2020 году Международное водительское удостоверение (МВУ) — документ, без которого нельзя обойтись человеку, собирающемуся управлять транспортным средством за границей. Однако получить заветную бумагу ...

Куда слетать на выходные без визы в 2020 году: выбор страны

Планируем незабываемый уик-энд: куда слетать на выходные без визы Быстрый темп жизни и постоянная нехватка времени сделали многих россиян заложниками городов и офисов. В таких условиях даже мечта об отдыхе ...

Виза в Европу для россиян в 2020 году: сколько стоит, как получить

Поездка в Европу для россиян в 2020 году, как сделать визу Европа по-прежнему остается одним из самых любимых и популярных направлений отдыха для россиян. Старый свет привлекает путешественников разнообразием красот ...

Нужна ли виза в Калининград для россиян в 2020 году

Поездка в Калининград — нужна ли виза россиянину в 2020 году Калининград — неповторимый город. Причиной этого стали особенности его территориального расположения. Какой еще город мира отделен другими иностранными государствами ...

Оформление визы во Францию: этапы оформления

Франция – одно из тех государств, по инициативе которых было подписано Шенгенское соглашение, регламентирующее упрощение паспортно-визового режима и отказ от пограничного контроля между ними. Поэтому чтобы посетить эту страну, необходима ...

В какие страны нужна виза для россиян в 2020 году: список стран

Зачастую, чтобы отправиться в зарубежное путешествие, недостаточно одного желания. Во многих случаях понадобится оформлять еще и визу, которая разрешает пребывание на иностранных территориях. Визовые страны сегодня хоть и находятся в ...

Виза через Pony Express в 2019, пошаговая инструкция

Как работает визовый сервис Pony Express в 2020 году Хорошо известно, что успех в бизнесе в большой степени зависит от правильно выбранной идеи, которая призвана удовлетворять самые актуальные потребности в ...

Выездная виза для россиян: в каких странах были выездные визы

Следует ли ожидать введения выездных виз для россиян Те, кто жил при советской власти, помнят, сколько трудностей приходилось преодолеть, чтобы съездить за границу. Причем это касалось не только рядовых граждан, ...

Дадут ли визу с судимостью в 2020 году: с погашенной или имеющейся

Обращаясь в консульство иностранного государства за визой, гражданин должен предоставить о себе максимум информации. Консула интересует, достаточно ли у вас денег для поездки, что вас держит в собственной стране, не ...

ВТБ Страхование для получения визы в 2020 году: оформление

Поездка за рубеж всегда подразумевает некую долю риска для выезжающего, начиная от несчастного случая, заканчивая банальным опозданием на рейс. В таких ситуациях всегда лучше быть застрахованным от разных непредвиденных ситуаций. ...

Консульский и сервисный сбор в 2020 году: что это такое и где платить

Визовый и сервисный сбор: особенности и различия в 2020 году Для въезда во многие иностранные государства гражданам Российской Федерации требуется получать специальные разрешения – визы. Они различаются по продолжительности действия, ...

Паспортные и визовые формальности в туризме в 2019: особенности

В чем заключаются визовые формальности в разных странах Общеизвестно, что пересечение границ иностранных государств неизбежно связано с соблюдением процедур, призванных обеспечить соблюдение туристами всех требований и условий посещения страны визита. ...

Шенгенская виза без билетов и брони отеля: как сделать в 2020 году

Как оформить визу без бронирования билетов и отелей в 2020 году Запрос визового штампа в консульстве – одна из самых сложных процедур на подготовительном этапе путешествия, пройти которую обязан каждый, ...

Виза по прилету в аэропорт: актуальный список стран в 2020 году

С точки зрения туриста все страны можно поделить на визовые и безвизовые, ведь нередко одним из критериев выбора направления для путешествия является простота в оформлении документов. Безвизовые страны в этом ...

Категории и виды виз в 2020 году: сроки действия и цели въезда

Для посещения большинства зарубежных стран требуется получать специальные разрешения – визы. Поскольку поездки различаются между собой не только по географическим направлениям, но и по продолжительности и целям визита, виды виз ...

Виза ран в Таиланд и другие страны в 2020 году

Дипломатические отношения Российской Федерации со странами, которые пользуются особым спросом среди туристов в азиатском направлении, оказали некоторое влияние и на миграционные правила, регулирующие пересечение границ. Сегодня пребывание россиян в этих ...

Туристическая виза: как сделать и чем отличается от гостевой в 2020 году

Туристическая виза: особенности оформления в 2020 году Самым востребованным документом для выезда за границу является туристическая виза. Каждая страна или содружество стран вправе устанавливать свой режим получения данного разрешения. Однако ...

Документы на студенческую визу для учебы, как получить 2018

Кому и на каких условиях доступна студенческая виза в 2020 году Многие иностранные государства активно разрабатывают специальные программы для привлечения студентов из-за рубежа: присутствие активной молодежи выгодно не только правительству, ...

Сколько стоит страховка для визы на год, оформление в 2020 году

Страховка для визы: зачем необходима и как правильно выбрать в 2020 году При оформлении документов для выезда в иностранное государство консульства требуют целый ряд обязательных документов. К ним относится и ...

Сколько стоит виза за границу в разные страны россиянину в 2020 году

Стоимость визы для россиян в разные страны мира в 2020 году Заграничные поездки, с какими бы целями они ни предпринимались, дарят человеку множество ярких эмоций. Вот только перед тем как ...

Справка с места учебы или работы для получения визы в 2020 году

Тонкости оформления и получения справки с места работы для получения визы Если вы намерены отправиться за рубеж и как раз собираете документы для разрешения на выезд, учтите: вам не поставят ...

Страховка от невыдачи визы в 2020 году: возврат денег при отказе

Подготовка к путешествию – это не только суета с документами и необходимость соблюдения целого ряда условностей. Это еще и предвкушение чего-то нового, неизведанного, сулящего яркие впечатления. Но не секрет, что ...

Рейтинг@Mail.ru