Главная 24 Гражданство 24 Валютные операции между резидентами и нерезидентами

Валютные операции между резидентами и нерезидентами

Валютные операции между резидентами и нерезидентами

Отправить на почту

Валютные операции между резидентами и нерезидентами осуществляются в соответствии с законом от 10.12.2003 № 173-ФЗ (далее закон № 173) и другими правовыми актами. Об особенностях осуществления валютных операций между резидентами и нерезидентами читайте в данной статье.

За исключением каких случаев запрещены валютные операции между резидентами?

В соответствии с п. 1 ст. 9 закона № 173-ФЗ валютные операции между резидентами в России находятся под запретом, за исключением ограниченного числа случаев.

Итак, валютные операции между резидентами разрешено проводить:

  • В следующих случаях:
    • при перечислении рублей с открытого за пределами России счета одного резидента на счет другого, открытого в России, и наоборот, с российского счета на тот, который открыт за границей;
    • при перечислении рублей со счета резидента, открытого за рубежом, на такой же заграничный счет другого резидента;
    • юридическим лицам резидентам при осуществлении следующих валютных операций со средствами, зачисленными на их заграничные счета:
      • по выплате заработной платы сотрудникам своего представительства, расположенного за границей;
      • по возмещению и оплате командировочных расходов сотрудников заграничных представительств, командированных на территорию страны, где находится представительство, либо в иное место, за исключением командировок по России;
      • наличные расчеты (в т. ч. и в иностранной валюте) при осуществлении сделок с физическими лицами резидентами, находящимися заграницей, и заграничными филиалами (представительствами) других юридических лиц резидентов;


    • физическим лицам резидентам при осуществлении любых валютных операций со средствами, зачисленными на их заграничные счета, за исключением операций по передаче активов и выполнению работ (услуг) на территории России;
    • физическим лицам резидентам через свои счета, открытые в уполномоченных банках, при любых расчетах, кроме:
      • дарения валюты стране и обществу либо близким родственникам и супругам;
      • завещания/получения валюты по наследству;
      • приобретения валютных ценностей для целей коллекционирования;
      • осуществления перевода средств без открытия счета иностранной валюты из России или получения иностранной валюты в России в качестве перевода, поскольку Центробанк устанавливает ограничение на суммы таких переводов.
  • При совершении расчетов в магазине дьюти-фри, а также при продаже товаров (оказании услуг) по пути следования транспортного средства за границей.
  • При комиссионной торговле, если предметом договора комиссии является заключение соглашения и выполнение обязательств по нему с нерезидентом по поставке товаров (оказанию услуг, передаче прав на интеллектуальную собственность и информацию), в т. ч. при возврате комитентам денежных средств в связи с неисполнением комиссионного договора.
  • При оказании экспедиторских и транспортных услуг, в т. ч. по фрахтованию (при ввозе/вывозе груза из России или его транзитном перемещении по российской территории). Сюда же относятся и страховые платежи по этим грузам.
  • На специально организованных торгах операции с внешними ЦБ, права на которые учтены в депозитариях.
  • Операции с учтенными в депозитариях внешними ЦБ, а также проведение расчетов за них в рублях.
  • При уплате налогов, сборов и взносов в федеральный (муниципальный, местный) бюджет в иностранной валюте.
  • При осуществлении выплат по внешним ЦБ, кроме вексельных.
  • При компенсации и оплате командировочных при выезде за пределы России по служебной необходимости, а также при возврате подотчетным лицом части неизрасходованного аванса.
  • Для обеспечения функционирования дипломатических и консульских представительств.
  • При переводе физическим лицом резидентом из России валюты в сумме, не превышающей 5 000 долларов США (или в другой валюте в эквиваленте по курсу Центробанка) на заграничный счет другого физического лица резидента.
  • Перевод иностранной валюты в Россию с заграничных счетов физического лица резидента на счета иных физических лиц резидентов, открытых в уполномоченных банках.
  • Для компенсации расходов и оплаты труда работников, которые выехали за пределы России, если их работа связана с постоянными разъездами.
  • При осуществлении расчетов между транспортными компаниями и клиентами за границей (физическими лицами и представительствами юридических лиц, созданных согласно федеральному законодательству России) по контрактам о перевозке.
  • При переводе инвалюты физлицами-резидентами со своих счетов в уполномоченных банках на такие счета своих близких родственников и супругов.
  • При осуществлении перевода иностранной валюты на банковские счета в уполномоченных банках диппредставительств и консульств за переделами России и на счета госпредставительств России при межправительственных учреждениях со счетов в уполномоченных банках, открытых госорганами исполнительной власти, которые функционируют за границей через собственные представительства, для выплаты зарплаты. А также при осуществлении таких переводов в обратном направлении со счетов диппредставительств и консульств.
  • При внесении/возврате разного рода обеспечения (клирингового, коллективного или индивидуального) и в виде взноса в имущественный пул.
  • При расчетах, сделанных по итогам проведенного клиринга, а также взаимоотношениях по комиссионным договорам, предметом которых являются обязательства, исполняемые по итогам клиринга.
  • При исполнении/прекращении договоров производных финансовых инструментов в случае, если одной стороной договора выступает уполномоченный банк (профессиональный участник рынка ЦБ).
  • При приобретении и отчуждении валютных ценностей, выступающих в качестве обеспечения исполнения обязательства, предусмотренного договором репо, договором, являющимся производным финансовым инструментом, и (или) договором иного вида, заключенными на условиях, определенных генеральным соглашением (единым договором), при условии, что одной из сторон по такому договору является уполномоченный банк или профессиональный участник рынка ценных бумаг.



Валютные счета: есть ли ограничения в операциях между резидентами и банками?

Не имеют ограничений валютные операции между резидентами и уполномоченными банками, если они касаются:

  • кредитных отношений (уплаты процентов, штрафов и пени, получения/возврата кредита);
  • внесения/снятия денежных средств со счетов в банках;
  • получения банковских гарантий, выполнения резидентом обязанностей поручителя, залогодателя;
  • покупки векселей, выписанных уполномоченными банками, истребования платежа по ним при предъявлении;
  • приобретения/продажи иностранной валюты и чеков в обмен на российские рубли;
  • уплаты комиссионного вознаграждения банкам.

Резиденты вправе проводить расчеты при помощи открытых в уполномоченных банках счетов в любой иностранной валюте. В случае необходимости они могут проводить конверсионные операции по согласованному с банками курсу. При этом не имеет значения, в какой именно иностранной валюте был открыт счет.

Уполномоченные банки, которые сами являются профессиональными участниками рынка ЦБ, могут самостоятельно открывать и обслуживать собственные брокерские счета, необходимые нерезидентам, которые являются их клиентами, с целью учета денежных средств. Кроме того, сами профессиональные участники рынка ЦБ открывают в своих уполномоченных банках специальные счета для учета денег при совершении брокерских сделок.

В случае нарушения условий совершения валютных операций, в частности сроков зачисления средств на счета резидентов, к правонарушителям могут применяться санкции, для расчета которых используется ставка рефинансирования Центробанка.



Разрешен ли валютный заем между резидентами?

При оформлении валютного займа заимодавец передает заемщику некоторую сумму в иностранной валюте при условии ее возврата через установленный период. Подобные займы могут предоставляться на процентной или безвозмездной основе.

Проведение валютных операций между резидентами РФ, к которым причисляются и займы в иностранной валюте, не допускаются. Однако в законе № 173-ФЗ в п. 1 ст. 9 предусмотрены исключения позволяющие резидентам получать кредиты в валюте в уполномоченных финансовых учреждениях при оформлении соответствующих соглашений. То есть, если такой заем берется в банке, нарушения законодательства не происходит.

Если же кредитный договор заключается между двумя хозяйствующими субъектами-резидентами, в нем должны присутствовать исключительно рублевые суммы. При желании на момент расчетов окончательную сумму можно привязать к курсу валюты по ЦБ РФ.

Если же валютная операция по оформлению кредитов осуществляется между резидентом и нерезидентом РФ, по ней ограничений нет.

Особенности осуществления валютных операций между нерезидентами

В соответствии со ст. 10 закона № 173-ФЗ валютные операции между нерезидентами разрешены в России без каких-либо ограничений. Так, нерезиденты могут свободно переводить друг другу иностранную валюту и российские рубли с/на банковские счета в уполномоченных банках на/с заграничных счетов. Также нет ограничений относительно произведения расчетов между нерезидентами без открытия банковских счетов как при получении средств из-за границы, так и при переводе валюты и рублей за границу.



Нерезидентам разрешены любые операции с внутренними ЦБ на территории России при условии соблюдения федерального антимонопольного законодательства. При этом нерезиденты должны осуществлять валютные операции между собой с использованием рублей лишь через банковские счета, открытые в РФ.

О том, какие налоги с взносами надлежит уплачивать нерезидентам на территории Российской Федерации, читайте в статьях:

Порядок осуществления расчетов между резидентами и нерезидентами

В России не ограничиваются валютные операции между резидентами и нерезидентами. Исключение составляют лишь случаи, когда определенные ограничения установлены для предотвращения уменьшения валютных запасов в России.

До 20062007 годов действовало гораздо больше таких ограничений. Однако на сегодняшний день осталось лишь ограничение, указанное в ст. 11 закона № 173-ФЗ. В частности, сделки по приобретению или продаже иностранной валюты, а также чеков в такой валюте могут проводиться лишь через банки, уполномоченные на совершение валютных операций.

Кроме того, Центробанк устанавливает для кредитно-финансовых учреждений ряд требований по документальному оформлению сделок с наличной иностранной валютой. Так, финансовым регулятором предусмотрено требование о проведении обязательной идентификации персоны, покупающей или продающей иностранную валюту. Персональные данные могут вноситься в документы, оформляемые при совершении сделок с иностранной наличностью.

Все заграничные транзакции между резидентами и нерезидентами подлежат валютному контролю. Подробности в материале Валютный контроль при переводе денег за границу.



Подводя итоги, можно сделать вывод, что валютные операции между резидентами запрещены, за исключением ограниченного числа случаев. Все эти исключения перечислены в законе № 173-ФЗ и могут быть расширены только путем внесения изменений в указанный закон парламентариями.

Что касается валютных операций между резидентами и нерезидентами, а также расчетов, проводимых нерезидентами между собой, то существенных ограничений для них нет. Имеется лишь ряд требований по оформлению совершаемых сделок.

При оформлении сделок с валютными ценностями и валютой (иностранной и российской) потребуются коды видов валютных операций, с которыми можно ознакомиться в статье Справочник кодов видов валютных операций (2016-2017).

Данные требования, а также порядок оформления и бланки необходимой документации детально расписаны в нормативных актах, издаваемых федеральным финансовым регулятором.

Узнавайте первыми о важных налоговых изменениях

Есть вопросы? Получите быстрые ответы на нашем форуме!

О admin

x

Check Also

Оформление гражданства новорожденному ребенку: документы и процедура

Вопросы оформления гражданства новорожденному малышу Оформление гражданства новорожденному ребенку делается чаще всего одновременно с регистрацией по месту жительства. Сейчас вместо заветного вкладыша гражданство проставляется в виде печати (штампа) на оборотной ...

Оформить гражданство ребенку: как это сделать, подтверждение

Процедура оформления гражданства ребенку По правилам, родившийся на территории РФ малыш, мама и папа которого являются представителями российского гражданства, автоматически получает такой же статус. Если коснуться юридических нюансов, то такое ...

Оформление гражданства новорожденному

Как оформляется гражданство новорожденному малышу? Куда идти, какие документы готовить? Родителям, являющимся гражданами нашей страны, кажется, что их появившийся на свет кроха автоматически перенимает этот статус. В действительности без бумажной ...

Оформление гражданства новорожденному (как и где получить)

Как оформить гражданство новорожденному ребенку В семье радостное событие ─ родился ребенок. На ваших глазах он будет развиваться и расти. Вскоре кроха скажет первое слово, научится ходить и долго будет ...

Оформление гражданства РФ для новорожденного ребенка

Какие документы нужны для оформления гражданства новорожденному Многие мамы и папы тщательно готовятся к рождению наследника, иногда продумывая до мелочей все действия, которые следует предпринять после рождения крохи. Но вот ...

Гражданство ребенка: оформление документов по закону

Гражданство ребенка: оформление документов по закону Даже если малыш родился в России, и оба его родителя — подданные этой страны, ему все равно потребуется оформление гражданства. Ребенку оно может понадобится, ...

Как сделать гражданство ребенку, и какие документы нужны на гражданство для ребенка

Как получить гражданство для ребенка? Дети россиян автоматически получают гражданский статус, документальное подтверждение которому, тем не менее, нужно получить. А вот те, кто сталкивается по разным причинам с данной проблемой, ...

Как получить гражданство РФ для ребенка гражданина Украины

Оформление гражданства РФ для ребенка из Украины Вопрос о том, как получить гражданство РФ ребенку Украины, остро обсуждается среди общественности, особенно в свете последних событий, связанных с войной. Тысячи и ...

Как оформить гражданство ребенку если родители в разводе

Как оформить гражданство ребенку если родители в разводе Как оформить гражданство ребенку Необходимо предоставить оригинал и копию. Свидетельство о рождении ребенка. Если в наличии имеется паспорт, то следует предоставить также ...

Образец заявления на РВП-2017: скачать образец

Образец заявления на РВП — скачать, как заполнить Образец заявления на РВП (разрешение на временное проживание) хорошо знаком каждому, кто прибыл в Российскую Федерацию и намерен задержаться в этой стране ...

Где можно взять бланки заявление о подаче на гражданство рф

Заявление на оформление гражданства РФ Как и куда подать заявление на российское гражданство Когда решение о получении гражданства принято, изучены основания и возможности, необходимо тщательно подготовить полный пакет документов, который ...

Заявление на получение гражданства РФ

Заявление на оформление гражданства РФ Заявление на получение гражданства РФ Настоящая статья рассматривает правила оформления, заполнения и подачи заявления на гражданство РФ, в предложенном материале содержится официальный бланк документа и ...

Заявление на получение гражданства РФ в общем и упрощенном порядке, Гражданство РФ

Заявление на получение гражданства РФ Ни для кого не секрет, что получение российского гражданства – дело добровольное, которое должно соответствовать и соответствует различным международным положениям права. Российским законодательством четко предусмотрено, ...

Сайт обо всем

Миграционная политика: кто он, носитель русского языка? Русским из Украины на заметку – Новости Русского Мира

Миграционная политика: кто он, носитель русского языка? Русским из Украины на заметку В Государственную Думу внесен разработанный депутатом-единороссом К. Затулиным законопроект, существенно упрощающий получение российского гражданства для носителей русского языка. ...

Константин Затулин — официальный сайт — Гражданство РФ для носителей русского языка

Гражданство РФ для носителей русского языка Проект № 69201-7 внесен 30.12.2016 депутатом Государственной Думы О внесении изменений в Федеральный закон от 31 мая 2002 года № 62-ФЗ О гражданстве Российской ...

Могу ли я как носитель русского языка получить гражданство РФ по упрощенной системе?

Могу ли я как носитель русского языка получить гражданство РФ по упрощенной системе? Согласно ст.14 О гражданстве 1. Иностранные граждане и лица без гражданства, достигшие возраста восемнадцати лет и обладающие ...

Гражданство россии как носитель русского языка

Гражданство россии как носитель русского языка Навигация по сайту Навигация по сайту: Главная Разрешение на временное проживание Вид на жительство в РФ Программа переселения соотечественников в Россию ДЕПОРТАЦИЯ И АДМИНИСТРАТИВНЫЙ ...

Кто он, носитель русского языка

LiveInternetLiveInternet —Поиск по дневнику —Подписка по e-mail —Постоянные читатели —Сообщества —Статистика Кто он, носитель русского языка? В Государственную Думу внесен разработанный депутатом-единороссом К. Затулиным законопроект, существенно упрощающий получение российского гражданства ...

Какие документы нужны для получения гражданства РФ? Специализированное адвокатское бюро

Какие документы нужны для получения гражданства РФ пока нет комментариев В этой статье мы подробно расскажем о том, какие документы нужны для получения гражданства РФ и рисках самостоятельного решения вопроса. ...

Какие документы нужны для получения гражданства РФ

Какие документы нужны для получения гражданства РФ. Законопроект, упрощающий получение гражданства РФ Жители ближнего зарубежья, то есть люди из бывших Советских республик, иногда хотят перебраться в Российскую Федерацию. Что необходимо ...

Какие документы нужны для получения Российского гражданства

Какие нужны документы для оформления гражданства РФ Для многих иностранных граждан, получение российского гражданства является заветной мечтой, ведь Россия предлагает большие перспективы для трудоустройства, социальной поддержки, комфортного и безопасного проживания. ...

Документы для получения Гражданства РФ

Документы для оформления гражданства РФ Получение российского гражданства – цель большинства иностранных граждан, которые хотят жить и работать в России. Особенно это касается граждан бывших союзных республик. У многих здесь ...

Получение гражданства РФ в упрощенном порядке

Получение гражданства РФ в упрощенном порядке — необходимые документы Получение гражданства РФ в упрощенном порядке для иностранных граждан и лиц без гражданства, достигшие возраста 18 лет. Иностранные граждане и лица ...

Какие документы нужны для получения гражданства РФ

Подготовка документов при оформлении российского гражданства Довольно часто иностранцы желают получить российское гражданство. С паспортом РФ можно работать, получать образование, медицинское и социальное обслуживание, вести бизнес. Путь к гражданству состоит ...

Рейтинг@Mail.ru